演示账套

本月销项税额2万，进项税额勾选23000元，留抵3000元，这次账务处理怎么做？

2024-04-12 21:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-12 21:22

你好，这个留底可以不用单独做账务处理，下个月抵扣就可以了

快账用户2684 追问 2024-04-12 21:25

不做账务处理的话账上挂着销项，容易乱，我想每个月把销项和进项都清空，方便每个月核对数据

齐红老师解答 2024-04-12 21:33

针对本月销项税额2万，进项税额勾选23000元，留抵3000元的账务处理，可以按照以下步骤进行： 1.结转进项税额： ● 借：应交税费——应交增值税（进项税额）23000元 ● 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）23000元 1.结转销项税额： ● 借：应交税费——应交增值税（销项税额）20000元 ● 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）20000元 1.结转应缴纳增值税（即进项税额和销项税额的差额）： ● 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）3000元 ● 贷：应交税费——应交增值税（未交增值税）3000元

快账用户2684 追问 2024-04-12 21:35

老师休息休息吧，好好学习

齐红老师解答 2024-04-12 21:37

额，一般情况本月进项大于销项都不做账务处理，不然你在应交税费二级明细还要冲回，更麻烦