老师，我们是ppp项目污水处理厂项目公司，现已转入运营期，收入和成本按权责发生制记账，但如果这个季度的实际的收入大于给政府开票的收入的话怎么记账报税，或者这个季度实际的收入小于给政府开票的收入的话又如何做账报税

你好，第一种情况，对方不需要发票的，你直接做无票收入就可以的，也就是你无票收入加上开发票的一块做。第二种：开了发票不符合收入确认要求的，挂着预收账款借银行存款，贷预收账款应交税费不做收入

2024-04-13

您好请问单位核定了工资薪金个人所得税么实际支付费用暂时未取得发票可以暂估成本费用入账季度所得税前先扣除汇算清缴前取得发票就可以了哈

2024-09-14

同学你好计入收入做收入的分录就可以了

2022-11-02

你好，首先是根据材料出库做成本。如果单纯是税务账账实不符正常，但是不要差太远

2025-01-03

在您描述的这种情况下，采用权责发生制来确认收入会更合理，能够更准确地反映企业的经营成果和财务状况。对于维保服务这类业务，按照服务的提供期间均匀确认收入是比较恰当的。例如每月维保服务 30 万，就应每月确认 30 万的收入，而不论发票是否开具。具体的会计处理可以这样操作：每月末，根据服务提供的进度计算应确认的收入：借：应收账款 30 贷：主营业务收入 30 当实际开具发票时：借：应交税费 - 应交增值税（销项税额）贷：应收账款这样，无论发票何时开具，收入都能按照服务的实际提供期间进行确认，使得收入和成本的匹配更加合理，毛利的计算也更加准确，有利于后期的财务分析。比如，某客户提前支付了一个季度的维保费用 90 万，但服务是按月提供的。在收到款项时：借：银行存款 90 贷：预收账款 90 每月确认收入时：借：预收账款 30 贷：主营业务收入 30 通过这样的处理，能更准确地反映每个月的真实经营情况，避免因发票开具时间的差异导致收入的波动和不真实。

2024-07-15

快账用户6276 追问 2024-04-13 09:01

第一种情况，后期一定是要给开票的

齐红老师解答 2024-04-13 09:02

你好，那就先挂着预收账款。

快账用户6276 追问 2024-04-13 09:11

老师，是这样的吗

齐红老师解答 2024-04-13 09:12

不做无票收入，借银行存款贷预收账款，做这一个没有开发票的。

快账用户6276 追问 2024-04-13 09:15

老师，我还是没太懂，对方付款和我的开票是一致的呀

齐红老师解答 2024-04-13 09:17

你不是为了两种情况不一致吗？你上面写的报税时无票收入是啥

快账用户6276 追问 2024-04-13 09:20

第二种情况明白了，第一种情况还有点晕，假如我实际按权责发生制确认的收入是600，但只给对方开票500，对方也只给我付款500。

齐红老师解答 2024-04-13 09:21

结银行存款500贷，主营业务收入应交税费。

快账用户6276 追问 2024-04-13 09:23

差额100就不需要入账？等后期开发票时记账吗？

齐红老师解答 2024-04-13 09:27

是的对的是的对的是的对的

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