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2023年底没有计提奖金,2024年补提发放后,因为这个奖金要记入以前年度损益调整和利润分配科目,这个应付职工薪酬科目金额 ,还要在管理费用和制造费用之间分配吗?

2024-04-14 22:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-14 22:43

您好,要的,在我们23年年报里申报是分到管理费用和制造费用的(这个制造费用好麻烦呀,是成本科目呀,直接调了主营业务成本法)

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快账用户7199 追问 2024-04-14 22:54

那这个怎么处理呢?怎么记分录?

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齐红老师 解答 2024-04-14 22:57

您好,分录就是24年账套里您写的 借:利润分配-未分配利润   代:应付职工薪酬 23年年的年报和所得税汇缴申报表用调后的数据申报,有管理费用和主营业务成本

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快账用户7199 追问 2024-04-14 23:09

那年报这个管理费用和主营业务成本直接加上金额,不用单独记分录了是吗?

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齐红老师 解答 2024-04-14 23:11

您好,没有分录,因为不能影响24年利润表,只用未分配利润科目

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快账用户7199 追问 2024-04-14 23:15

谢谢老师!

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齐红老师 解答 2024-04-14 23:15

 亲爱的朋友,您太客气了,祝您每天开心!  希望以上回复能帮助您, 感谢善良好心的您给我一个五星好评~

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