老师好，我是子公司，站在子公司角度做账，母公司以我的名义去借钱，借钱需要给借款方交保证金，母公司打保证金给我，我打给借款方，我应该怎么做账

您好，借：其他应收款-对方公司贷：其他应付款-母公司

2024-04-15

同学，你好你是代收代付吗借：银行存款贷：其他应付款借：其他应付款贷：银行存款

2024-04-15

借银行存款，贷其他应收款就行了。

2024-04-15

仅开 “确认代垫” 收据（未收款）：无需做分录，收据作为之前 “借：应收账款 - 保证金；贷：银行存款” 的辅助凭证归档即可。开 “收到退款” 收据（同步收款）：分录仍为 “借：银行存款；贷：应收账款 - 保证金”，收据与银行回单一起作为凭证附件，不额外新增分录。

2025-09-02

一、关于入账依据问题对于融资公司给你们打款的情况：融资公司打款时，两个合同复印件可以作为入账的重要依据之一，但通常还需要结合银行回单等实际资金到账的凭证来共同作为入账依据。合同复印件能够证明业务的发生背景和约定条款，但只有与资金流入的实际证据相结合，才能完整地确认收入和负债。对于给母公司还款的情况：母公司出具的借款还款通知可以作为还款的入账依据之一，但同样最好也有银行转账凭证等实际支付的证据来相互印证。还款通知明确了还款的金额和事项，但实际的资金流出凭证能更有力地证明交易的真实性。二、账务处理融资公司打款时：收到扣掉保证金后的融资款时：借：银行存款（实际收到的融资款金额）贷：长期应付款 / 短期应付款（根据租赁期限确定负债科目，融资款总额）同时，确认未确认融资费用（融资款总额与现值之间的差额）。给母公司还款时：借：其他应付款 / 长期借款等（根据前期向母公司借款挂账的科目确定）（还款金额）贷：银行存款（还款金额）。

2024-09-04