老师，您好，传媒公司做视频制作业务，当月有收入的时候成本发票没有回来，有人工费和外包视频制作成本，这个怎么做会计分录呢

当月没有成本发票，隔几个月才有成本发票

你好，没有发票，正常做账暂估。

老师，做暂估的分录和次月会成本发票的冲暂估分录能给做一下吗

暂估，借主营业务成本，贷应付账款。 次月收到了发票，借应付账款，贷主营业务成本， 借主营业务成本，贷银行存款。

老师，冲暂估的时候借贷方分录颠倒一下，和商业冲暂估是不一样的，商业冲暂估是红字

你好 是的是的，一样的。

老师，外包成本和人工费成本需要细分二级科目吗，还是只用一级科目就可以

你好，需要设置二级科目

老师，视频制作成本的二级科目都有哪些

人工费、材料费、制作费。

老师，是不是可以外包一部分给设计公司，这外包部分明细科目用什么呢

对的，是的，你直接开制作费或者是写分包款。

借主营业务成本～分包 贷应付账款～暂估 老师，这样做暂估分录对吗

可以的可以的可以的。

谢谢老师，没有做过这个行业的，麻烦了！

不用客气，工作愉快。

老师，冲暂估的时候是借贷方不变，只加符号，还是颠倒借贷方呢