老师，您好，公司上个月开了一张活动策划费的发票，但是还没有产生成本，结果在这个月就说取消项目了，那么需要如何做账务处理呢

好，做了借：应收账款，贷主营业务收入，贷：应交税费，但是还没有结转成本的

借，应收账款负数，贷，主营业务收入负数，应交税费负数。

或者做相反科目也是可以的吧

还有我这个月申报企业所得税收入的数据是不是要填上这笔，成本就填0的

对的对的，是这么做的。

那么这个季报申报增值税的时候，是免税的，那么我还需不要做一笔减免税额登录，还是留着4月份直接做冲红发票

好写不写都可以的。

好的，这样我等到下个季度申报的时候企业所得税，收入就要减少这个金额，是吗

对的对的，是这么做的。

那么企业所得税因为这笔发票要交企业所得税，就正常是吧，下个月季度有没有得退的，因为这笔业务终止了嘛

你可以暂估成本的，别让他交所得税不就行了

好的，明白，谢谢老师