老师好，总公司给分公司开具的服务发票和运输发票，从企业所得税角度讲这是用公司的收入吗？做汇算清缴时候这部分需要做调整吗？

是的企业所得税合并在总公司申报

你好，那你们做合并抵消就可以的。

老师，会计账我们做处理吗？您说的合并抵消是在报汇算清缴时候有这项目吗？我没报过总分机构的企业所得税

预交合并企业所得税还是汇算清缴合并？

出的合并抵消是合并报表的时候，你们需要合并在一块儿申报所得税的之前。

我现在报的是季度预交企业所得税，汇算清缴还没顾上做呢

那你们预缴的时候是合并一块还是分开？

合并的，老师

你好，那就去出合并报表，你季度预缴的时候就得合并。

嗯老师，我是这样做的。我想问您的是您说的合并抵消我需要做哪些，没接触过合并抵消

借主营业务收入 贷主营业务成本

谢谢老师！！老师，这分录是在什么时点做？

你好 四月初就可以做的

这个是合并报表里面的，你不需要申报。

好的谢谢老师！！