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Q

2023年第四季度的企业所得税计提多了，2024年1月冲红，会计分录怎么做？

2024-04-16 09:17

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-04-16 09:18

你好，借应交税费，应交企业所得税，贷，以前年度损益调整

快账用户5833 追问 2024-04-16 09:23

去年的企业所得税需要调整吗？

快账用户5833 追问 2024-04-16 09:26

去年的企业所得税年报需要调增吗？

齐红老师解答 2024-04-16 09:32

你好，是的，是需要调的。

快账用户5833 追问 2024-04-16 09:45

企业所得税缴的是利润总额数额，不包括所得税费用

快账用户5833 追问 2024-04-16 09:46

企业所得税缴的是利润总额，不是净利润

齐红老师解答 2024-04-16 09:49

你好是的，是不包括所得税费用的净利润是扣掉了，说的是之后的。

快账用户5833 追问 2024-04-16 09:50

调增我是不是得补缴?

齐红老师解答 2024-04-16 09:51

你好！是的。调增利润就是要补税

你好，借应交税费，应交企业所得税，贷，以前年度损益调整

2024-04-16

您好， 23年的要在年底做计提的

2024-01-21

您好，属于2023年，计提在2023年12月账务里，借：所得税费用贷：应交税金-应交所得税

2024-01-16

你好在2023年十二月份计提的

2023-12-13

汇算补税先补计提借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税借：应交税费-所得税贷：银行存款

2024-04-16

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