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2023年12月计提2024年1月企业所得税比实际支付多了，怎么做分录？

2024-01-17 15:48
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-01-17 15:50

同学您好，同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存

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快账用户3656 追问 2024-01-17 15:58

问题是我实际交的比计提的多呀？不需要补缴了

头像
齐红老师 解答 2024-01-17 16:00

如计提多了，借：应交税费，贷：以前年度损益调整-XXX费用 借：以前年度损益调整所税税费用，贷：应交税费 借：以前年度损益调整-XXX费用 贷：未分配利润

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同学您好，同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
2024-01-17
你好，借应交税费，应交企业所得税，贷，以前年度损益调整
2024-04-16
你好，冲销多计提 借：应交税费—企业所得税   0.01 贷：以前年度损益调整—所得税费用  0.01
2023-01-14
同学，你好 报销的1000元，都是23年的费用吗？？？
2025-05-19
借以前年度损益调整贷应交税费。
2024-03-22
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