以前年度购进商品暂估入账，成本也抵扣了。 这个年度收到正式发票，怎么做分录？ 小规模，销售额季度没有超过30万。
你好，把之前的暂估的会计分录冲销，然后再拿发票做账。
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老师，我们公司购进了货物，货到了，发票一直没开过来，那中间我们也销售了，开了发票了，的确认收入吧！那我怎么结转成本呢！因为没有库存商品，要是要暂估入库，分录借：库存商品，贷：应付账款-暂估款吗？那我次月收到发票，怎么冲暂估呢！做相反分录吗，还是做一样的分录是红字负数呢！我们是小规模纳税人，是商贸公司，库存商品种类多。如果收到货，收不到发票，具体怎么做账呢！还有怎么结转成本！
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老师，小规模纳税人使用小会计准则，没有以前年度调整这个科目。然后，去年暂估入账成本100，结转成本100，今年收到发票120，结转成本120，请问可以用差额做分录吗？
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老师，小规模纳税人使用小会计准则，没有以前年度调整这个科目。然后，去年暂估入账成本共100（有十多个不同单价不同数量的产品），结转成本100，今年收到100其中部分产品80的票，因为单价变了，发票是82，请问可以直接差额做账吗？
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老师你好，小企业会计准则以前年度暂估了商品入库，也完成了结转，但是后期收到了发票单价有高低，也没有将差额进行成本调整，这个我需要怎么处理呢
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请问一下老师，就是我是小规模纳税人，之前每个季度没超30万，所以做的收入直接就是收到的钱，也没有做价税分离，现在就是，这个季度超过30万了，那我的账要怎么调整，之前的收入要怎么调整分录应该怎么做，麻烦老师详细说下调整的分录，假如我这个季度做的收入是50万没有把增值税分开写，现在要怎么做调整收入分录
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但，我结转成本是直接从暂估入账库存出的。 不想改凭证了，怎么办？有其他办法吗？
这么做是不会影响到成本的。
以前的暂估入账已经没有余额了
对，你这次只是冲销暂估的库存金额并没有冲销成本。
没有库存了
是的，你看做一个负数，一个正数会计分录会影响你的库存。
具体怎么做分录？
冲销暂估借库存商品 负数贷应付账款负数 按照发票做借库存商品 贷预付账款/银行存款