老师，借入款，分录是借银行，贷其他应付款，借出款，分录是借其他应收款，贷银行，对吗？

老师，这月冲减去年4季度的成本费用，分录是借成本红字，费用红字，贷其他应付款红字，然后再借成本费用，贷其他应付款，对吗？

那需要反结帐去年四季度吗？

你好，不用反结账去年的账，红冲再做正确的就行

好的，谢谢老师耐心解答

客气了，相互学习，期待你的好评，非常感谢

麻烦老师，再问一个问题，小规模和一般纳税人这月不冲红去年第四季度暂估，下月5月底前也可以，对吧？