老师，您好！收到一张知识产权代理费发票（发票备注栏写的是6件商标续展和变更地址代理费，官费），请问一下该怎么做账务处理啊？
你好，这个知识产权当时做了无形资产吗？
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【例2-24】立华纺织公司9月份销售A产品800件，价目表中标明不含税售价为650元/件，因购买数量较大给予10%的商业折扣，折扣额与销售额在同一张发票上注明，货款尚未收到。由于产品质量问题，同意给予对方20%的销售折让。 在对方未付款并且未作账务处理时，对方单位应将该发票联和税款抵扣联主动退还销货方。销货方收回后重开增值税专用发票，会计处理为： 借：应收账款 423 072 贷：主营业务收入 374 400 应交税费——应交增值税（销项税额） 48 672 老师这个主营业务收入374400是怎么计算的呢？
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要求：根据所给经济业务编制相关会计分录1、1日销售给甲公司A商品500件。每件不含税售价300元。成本220元。增值税专用发票上注明价款150000元，增值税19500元。收到甲公司签发的转账支票一张，送存银行。2、3日销售给外地丙公司B商品400台。每台不含税售价600元，成本520元。商品已经发出，以银行存款代垫运杂费3000元。采用托收承付结算方式，开出增值税专用发票。并向银行办妥托收手续。3.向银行借入500000元，期限6个月，年利率6％的借款存入银行。4.月末预提上述短期借款利息。5.以银行存款支付基本生产车间设备日常修理费5000元。6.以银行存款支付广告费100000元。7.销售甲产品一批，标价200000元，由于是成批销售，给予客户10%的商业折扣。并开具了增值税专用发票，款项尚未收回。该批商品实际成本为150000元。8.销售一批原材料，增值税专用发票注明价款800000元。款项收到并存入银行。该批材料的实际成本为590000元。9.本月应交增值税50000元，分别按7%、3%计算应交城市维护建设税和教育费附加。请作出以上会计分录
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要求：根据所给经济业务编制相关会计分录1、1日销售给甲公司A商品500件。每件不含税售价300元。成本220元。增值税专用发票上注明价款150000元，增值税19500元。收到甲公司签发的转账支票一张，送存银行。2、3日销售给外地丙公司B商品400台。每台不含税售价600元，成本520元。商品已经发出，以银行存款代垫运杂费3000元。采用托收承付结算方式，开出增值税专用发票。并向银行办妥托收手续。3.向银行借入500000元，期限6个月，年利率6％的借款存入银行。4.月末预提上述短期借款利息。5.以银行存款支付基本生产车间设备日常修理费5000元。6.以银行存款支付广告费100000元。7.销售甲产品一批，标价200000元，由于是成批销售，给予客户10%的商业折扣。并开具了增值税专用发票，款项尚未收回。该批商品实际成本为150000元。8.销售一批原材料，增值税专用发票注明价款800000元。款项收到并存入银行。该批材料的实际成本为590000元。9.本月应交增值税50000元，分别按7%、3%计算应交城市维护建设税和教育费附加。请作出以上会计分录
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老师您好，我公司A集团旗下的一个小规模纳税人物业公司，老板说要将集团公司旗下其他公司负责承建的一个劳务建筑产业园里面 修建水井的费用让我们物业公司来承担， 但是由于水井是基础建设里面的费用，物业公司承担的话从税务角度来说不合理， 所以施工方跟我们签订了一个消防系统维护保养的合同（合同金额6.4万元）。 开票内容是：建筑服务*施工费 6.4万元，开票备注栏是 消防系统维护费， 因为这个费用对于物业公司来说是大额费用(钱在收到发票的时候就给对方付了，(感觉记入长期待摊费用不合适)那我做账务处理的时候应该把它记入什么科目呢？会计分录怎么写？
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老师你好。我们是小规模纳税人，2023年底进行了费用暂估，1-2月份陆续收到了发票，但有以下几个问题： 1、有一个装修的费用，没有收回发票，这个该怎么处理？直接红冲吗？ 2、有一部分费用没有暂估，但是收到发票了，金额也不小，怎么做账？ 3、以上问题都做好张后，在汇算清缴中，2023年的年度财报该怎么填？ 毕竟是2024年的凭证，2023的财报数据会因为今年的凭证而变化吗？ 这样调整会不会影响2024年第一季度的财报和税？ 还是说我先把去年的帐调好了，做完汇算清缴后再做第一季度的凭证？ 不知道我表达的够不够清楚，第一次自己做汇算清缴，有很多都不懂，请老师指点
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请问老师所属期2024.12月的房产税和土地使用税，工会经费，垃圾处理费及工资，在2025.1月计提的且缴纳，2026年汇算清缴需要调增吗？
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未分配利润给股东分红，但账上没钱没实际给到股东，请问这时候用不用缴纳税费
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2024年12月的工资、工会经费、生活垃圾处理费，2025年1月计提且发放缴纳，需要在2026年度申报2025年所得税年报时调增吗
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所属期为2024.12月的房产税和土地使用税在2025年1月计提且申报缴纳的，2026年申报2025年度所得税年报时需要调增吗？
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老师，我们出口的产品可以收预收款吗？比如104台已经出口15台，分3次寄快递，我都没报关出口；后面如果一次性出，金额大，肯定会正式报关，如果都分很多次寄出，我就不会报关。 昨晚7点多银行的又打电话说，这两单是一次性收的款，报关和不报关的交易代码不一致的，她说没确定出口和不出口的金额她们是入不了系统收不了汇的。而且收汇时她们要知道是什么原因货物不报关出口。因为按照海关要求货物出口都要合法报关，并且报关的可以免13%的增值税
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老师，社保的领取金额是固定的不？还是看到领取时候的政策？
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各位老师，大家好挂靠公司。在收工资薪金这一块收的残保金和那一个两个项目的，税率是多少，老师指点一下，
粤公网安备 44030002003870号
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以前好像没有
你好，金额大吗？金额不大的管理费用。
发票金额6900元
你好，可以直接走管理费用的。
哦，这管理费用的明细科目该怎么设置合适呢？
报二级科目可以写代理费。
嗯，好的！谢谢老师！这管理费用——代理费，在汇算清缴时该归属在哪类啊？
你好，归属于哪一类是什么意思？填写期间费用明细表吗？
嗯嗯，是的！好像期间费用明细表里没有代理费这项
好办公费里面放到这个。
好的，明白了！还有个小问题想咨询一下郭老师，就是我们公司在银行购买了保本型的活期理财产品，可以用短期投资来核算吗？
可以的，可以这么做的。
哦，二级明细科目设置成什么？这个是保本型的活期理财产品，又不是股票，基金之类的，所有明细科目不知道设置成什么合适？
好，你可以写买理财的类型。
哦，我看企业网银上叫固收类，短期投资——固收类，应该可以的哈？
可以的，可以这么做。
好滴，谢谢郭老师！祝您工作愉快哈！
不用客气，工作愉快，非常感谢。