老师，23年四季度有300万的收益投资亏损，企业所得税季报的利润总额是-357万，今年一季度的利润能先弥补亏损吗？

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• 欠税人报告必须填吗？老师

• 同一控制下企业合并，做合并报表，做调整分录的时候，成本法转权益法 分录是 借： 长期股权投资 贷： 未分配利润-年初、投资收益 其他综合收益 资本公积 公司子公司是母公司控股51%应该视同用同一控制下企业合并吧？因为是属于新设立不属于公司购买。5年前就成立了子公司，但是2025年才并表，现在我做调整分录的时候，这个未分配利润-年初 是取子公司账面上的这个金额吗?? 为啥ai说不一定，还要受盈余公积影响，ai不知道对不对，说的是=子公司年初未分配利润 + 子公司以前年度累计提取盈余公积 这是为啥啊

• 库存商品科目登三栏式账还是登 数量式账呀？

• 老师，请问企业申报个人所得税，除了在自然人电子税务局扣缴端操作，还能在哪些地方操作？

• 你好老师，制造业企业要注销的话，存货的数还挺大，已经没有什么业务了，存货是氧化铝，怎么处理

• 公司给个人或者公司借的钱必须年底还回来吗？如果还不回来会怎么样呢？

• 老师，26年补25年成本发票来，单价有误差。导致总成本也有点误差。怎么处理分录

• 老师，我们应付工资是37450,然后个税180.实付工资37270，我怎么做分录

• 老师 专项附加扣除 可以加公公婆婆吗

• 老师，我们2025年11月进的机器设备，之前的会计把没有卖出去的销售设备也在2025年11月结转成本了，导致2025年的11月的库存是零。现在2026年3月销售了其中的一些设备，我这边没法结转库存，库存是零，这种情况该怎么解决