想问下，企业所得税汇算清缴，职工薪酬账载金额大于实际发生额，税收金额是填哪个金额，账载金额的个税都是申报了的

那就是账载金额

因为账载金额是我们计提的工资 也就是应付工资，只是到年底还没有发完 只发了部分 计提的工资都是申报过个税的

账载金额是应付职工薪酬的贷方金额  ，和税收金额一致汇算就不用调整

我们贷方金额 就是全年应付工资 实际发放并没有这么多 不是不发 就是暂时没有发放 这里的税收金额 是不是也可以填账载金额呢

如果是23年的工资，到现在还未发，汇算的时候，税收金额要减去未发的这部分，要调增的

我们是在2024 年 1月发的 这种也要减去未发放部分吗

1月已经发的不用减去的，属于汇算前已经交的

那我们就可以填写账载的金额了

可以的，两个金额可以填写一致

好的 谢谢老师 我大概理解了 谢谢老师

不客气，祝工作愉快

老师 那我还想问下 那我的实际发生额 就填截止2023年12月的应付职工借方放生额 还是说可以填成和账载金额一样，