老师好，23年审计报告中，利润表的上期数不等于财务帐（上年税务申报数），23年年报，利润表的上期数，我应该是以上年税务申报为准，还是审计报告上的金额为准呢
你好，你账上做的和税务上申报的是不是一样？
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年度财务报表中的利润表中的本期数是本年全年数吗？之前申报的时本期数填写的是4季度数，上期数填的是1-3季度，现在税务局后台审核说，所得税表中的年度利润与年度财务报表中利润表中不符
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老师，2021年财务报表年报是在所得税年报之前报的，所得税年报调增了利润导至所得税应补交，审计报告利润表里的所得税费用是调增后的金额，报2022年财务报表年报的期初数是根2021年财务报表的期末数一至还是根据审计报告的数据一至？
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老师您好，我们2020的审计报告的财务报表年初数是按上一年的审计报告的财务报表填写的，但是2020年的年报是按账上申报的所以期初数不一致了怎么办
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老师，23年第四季度做的利润是负数，按照负数申报的，现在修改了去年12份的数据，利润变成了正数了，现在我疑惑的是修改完23年第四季度的利润总额与23年财务报表中利润表中的利润总额不相等有没有问题，现在我账上是23年财报利润表中的利润总额=23年企税年报主表中的利润总额
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老师好，23年审计报告中，利润表的上期数不等于财务帐（上年税务申报数），23年年报，利润表的上期数，我应该是以上年税务申报为准，还是审计报告上的金额为准呢
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老师，不能反映该项服务在合同变更时的单独售价？这句话怎么理解啊
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1.20*4年1月初，甲公司取得乙公司90%，能够控制乙公司。当日，乙公司可辨认净资产账面价值为1000万元，公允价值为1050万元，差异是一项固定资产评估增值50万元，负债的公允价值等于账面价值，为2000万元。甲公司支付的合并对价包括：(1）银行存款700万元；(2）发行股票200万股，面值1元／股，市场价格1.3元／股；(3）无形资产账面余额500万元，累计摊销为200万，公允价值400万元。另外，支付发行股票手续费1万元。合并前◇甲公司所有者权益总额为2280万元，其中，股本1800万元；资本公积（股本溢价）100万元，盈余公积180万元；未分配利润200万元。假定此项企业合并之前，甲、乙两公司之间没有发生任何交易，会计年度和采用的会计政策相同，不考虑相关税费。要求：(1）假定该合并为同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录；(2）假定该合并为非同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录。
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1.20*4年1月初，甲公司取得乙公司90%，能够控制乙公司。当日，乙公司可辨认净资产账面价值为1000万元，公允价值为1050万元，差异是一项固定资产评估增值50万元，负债的公允价值等于账面价值，为2000万元。甲公司支付的合并对价包括：(1）银行存款700万元；(2）发行股票200万股，面值1元／股，市场价格1.3元／股；(3）无形资产账面余额500万元，累计摊销为200万，公允价值400万元。另外，支付发行股票手续费1万元。合并前◇甲公司所有者权益总额为2280万元，其中，股本1800万元；资本公积（股本溢价）100万元，盈余公积180万元；未分配利润200万元。假定此项企业合并之前，甲、乙两公司之间没有发生任何交易，会计年度和采用的会计政策相同，不考虑相关税费。要求：(1）假定该合并为同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录；(2）假定该合并为非同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录。
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1.20*4年1月初，甲公司取得乙公司90%，能够控制乙公司。当日，乙公司可辨认净资产账面价值为1000万元，公允价值为1050万元，差异是一项固定资产评估增值50万元，负债的公允价值等于账面价值，为2000万元。甲公司支付的合并对价包括：(1）银行存款700万元；(2）发行股票200万股，面值1元／股，市场价格1.3元／股；(3）无形资产账面余额500万元，累计摊销为200万，公允价值400万元。另外，支付发行股票手续费1万元。合并前◇甲公司所有者权益总额为2280万元，其中，股本1800万元；资本公积（股本溢价）100万元，盈余公积180万元；未分配利润200万元。假定此项企业合并之前，甲、乙两公司之间没有发生任何交易，会计年度和采用的会计政策相同，不考虑相关税费。要求：(1）假定该合并为同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录；(2）假定该合并为非同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录。
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老师，24年底应开票金额10万，25年1月应开票金额15万，25年2月开票，合并金额25万可以开在一张发票上面吗？而且备注栏备注2024年12月至2025年1月业务，可以这样开票吗？
粤公网安备 44030002003870号
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对的老师，是的
你好，那就是按照你上年税务申报的数据，也就是你账上做的。
好的谢谢老师，还有老师，我财务报表上有信用减值损失，但是税务年报上没有，我应该把此项加到哪里呀
没有的，你放到营业外支出里面。
好的好的
不用客气，工作愉快。
老师，我上年应付职工薪酬计提数比1月实际发放金额多10万，年报就按上年财务报表的财报数据填报，在填写调整表是调增就可以对吗
我在24年2月，做了调整分录，借：应付职工薪酬-工资，贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整，贷：未分配利润。这样做对吗
是的对的是的对的
感谢老师
不用客气，工作愉快。
老师再请教下，关于职工薪酬这块，这样操作有税务风险吗
进业务的没有风险的，你别给人家多申报了，个税就行。
好的感谢老师
不用客气，工作愉快。