老师好，23年审计报告中，利润表的上期数不等于财务帐（上年税务申报数），23年年报，利润表的上期数，我应该是以上年税务申报为准，还是审计报告上的金额为准呢

对的老师，是的

你好，那就是按照你上年税务申报的数据，也就是你账上做的。

好的谢谢老师，还有老师，我财务报表上有信用减值损失，但是税务年报上没有，我应该把此项加到哪里呀

没有的，你放到营业外支出里面。

好的好的

不用客气，工作愉快。

老师，我上年应付职工薪酬计提数比1月实际发放金额多10万，年报就按上年财务报表的财报数据填报，在填写调整表是调增就可以对吗

我在24年2月，做了调整分录，借：应付职工薪酬-工资，贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整，贷：未分配利润。这样做对吗

是的对的是的对的

感谢老师

不用客气，工作愉快。

老师再请教下，关于职工薪酬这块，这样操作有税务风险吗

进业务的没有风险的，你别给人家多申报了，个税就行。

好的感谢老师