老师，生产加工肉松的一般纳税人，有批货因为质量问题被客户退回，那如果不能再2次销售，那账上怎么处理这批货？
同学你好！货物的实际成本，包括原材料成本、加工费用、运输费用等。 如果这批货物已经被记录在库存商品中，那么应该进行库存商品的减少处理。具体来说，可以将这批货物的成本从库存商品账户中转出，转入到退货损失或者废品损失等相应的损失账户中。 如果这批货物之前已经确认了销售收入，那么还需要进行销售收入和销售成本的冲销处理。即需要将之前确认的销售收入和销售成本进行红字冲销，以确保账面上的收入和成本与实际业务相符。 对于退货损失的处理，可以根据企业的会计政策和相关会计准则，选择将其计入当期损益或者直接计入营业外支出。
-
Q
4.华联公司是增值税一般纳税人，适用的增值税率为13%，2021年12月发生如下经济业务：（1）12月10日退回11月25向乙公司销售的产品，产品成本为400000元，销售价为500000元，增值税为65000元，根据合同约定，采取验货付款，乙公司验货时发现质量问题要求退货，华联公司同意退货，并办理退回手续。（2）12月15日销售C产品一批，每件标价100元，客户一次性购买2000件，可以享受10%的商业折扣。（3）31日，采用支票结算方式销售B产品100件，价款共计200000元，增值税26000元，该批商品的实际成本为120000元，销售合同规定，丙公司将在下年度6月30日将该批商品购回，购回价格为206000元，增值税26780元。要求：根据上述业务编制华联公司相关会计分录。
-
Q
4.华联公司是增值税一般纳税人，适用的增值税率为13%，2021年12月发生如下经济业务：（1）12月10日退回11月25向乙公司销售的产品，产品成本为400000元，销售价为500000元，增值税为65000元，根据合同约定，采取验货付款，乙公司验货时发现质量问题要求退货，华联公司同意退货，并办理退回手续。（2）12月15日销售C产品一批，每件标价100元，客户一次性购买2000件，可以享受10%的商业折扣。（3）31日，采用支票结算方式销售B产品100件，价款共计200000元，增值税26000元，该批商品的实际成本为120000元，销售合同规定，丙公司将在下年度6月30日将该批商品购回，购回价格为206000元，增值税26780元。要求：根据上述业务编制华联公司相关会计分录。
-
Q
华联公司是增值税一般纳税人，适用的增值税率为13%，2021年12月发生如下经济业务：（1）12月10日退回11月25向乙公司销售的产品，产品成本为400000元，销售价为500000元，增值税为65000元，根据合同约定，采取验货付款，乙公司验货时发现质量问题要求退货，华联公司同意退货，并办理退回手续。（2）12月15日销售C产品一批，每件标价100元，客户一次性购买2000件，可以享受10%的商业折扣。（3）31日，采用支票结算方式销售B产品100件，价款共计200000元，增值税26000元，该批商品的实际成本为120000元，销售合同规定，丙公司将在下年度6月30日将该批商品购回，购回价格为206000元，增值税26780元。要求：根据上述业务编制华联公司相关会计分录。
-
Q
华联公司是增值税一般纳税人，适用的增值税率为13%，2021年12月发生如下经济业务：（1）12月10日退回11月25向乙公司销售的产品，产品成本为400000元，销售价为500000元，增值税为65000元，根据合同约定，采取验货付款，乙公司验货时发现质量问题要求退货，华联公司同意退货，并办理退回手续。（2）12月15日销售C产品一批，每件标价100元，客户一次性购买2000件，可以享受10%的商业折扣。（3）31日，采用支票结算方式销售B产品100件，价款共计200000元，增值税26000元，该批商品的实际成本为120000元，销售合同规定，丙公司将在下年度6月30日将该批商品购回，购回价格为206000元，增值税26780元。要求：根据上述业务编制华联公司相关会计分录。
-
Q
甲公司为增值税一般纳税人。2018年12月10日向乙公司销售商品一批。开出的增值税专用发票注明：价款60 000元，增值税税额10 200元。该批商品的实际成本为36 000元。商品已发出，发票账单已交付乙公司。2018年12月26日，乙公司支付了上述货款。2019年6月10日，该批商品因质量问题被乙公司退回，甲公司用银行存款支付了退货款。 老师，这题怎么写分录
热门问答 更多>
-
现在就业市场怎么样？好不好找工作？
-
现在的就业市场好找工作吗？
-
公司没有实际的生产工人，是在别的公司代加工的，但是有些材料是自己买的，这种情况下怎么核算成本？
-
老师您好，请问修改以前年度的纳税申报表要注意哪些细节呢？才不会引起税务预警，是先修改财务报表，其次 增值税申报表，最后企业所得税申报表吗？
-
老师，我们在公司记账方式，比如:销售结算单已开出，客户也付款，只是月末客户没有发货情况，我们会计记账是按照实际发货出库才上账的，所以她这笔账记得是客户的预收账款，但是客户的意思是，人家只是没有发货而已，这就是客户的货，就相当于暂存我们公司。这样的情况就是月底要出对账单给客户，记账方式不一样，会有分歧，对账单没法一致。老师正确的方式应该是怎么样的?
-
老师好，股权回购的具体操作是什么？何为股权回购，涉及的税种有哪些？如何计算
-
公司没有业务了，账面上还有多缴纳的增值税，要怎么办？如果申请退税是不是会引起税务局查账的风险
-
老师好，我有个问题想问你，我们公司总收入减去总成本减去开支，我们老板说要和总欠款加上已收的钱减去厂家的累计欠款相等是对的吗？
-
我们公司把电费都是付给个人，个人不提供发票。我做账也没有做电费支出，会不会有风险呢
-
建筑行业的税负率一般都是多少呢？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
还没开票，也还没入帐，我们是9个点的肉加工成13个点的肉松，这样子会计分录怎么做
如果这批因质量问题被退回的肉松还未开票也未入账，那么会计处理相对简单一些。由于尚未进行销售和记账操作，你不需要对之前的销售收入和销售成本进行冲减。 首先，你需要将这批退回的肉松从库存中移除。在会计分录中，这通常意味着将库存商品（肉松）的账面价值减少。具体的分录可能如下： 借：库存商品（肉松）（负数） 贷：生产成本（或相关成本科目）（负数） 这里用负数表示是因为这是库存的减少，而不是增加。生产成本（或相关成本科目）代表了这批肉松的加工成本。 其次，由于这批肉松无法再次销售，你可能需要将其成本计入损失或费用。具体的分录可能如下： 借：营业外支出（或相关损失科目） 贷：库存商品（肉松）（负数） 这样，你就将这批肉松的成本从库存中移除，并计入到相应的损失或费用中。
那这样计入到营业外支出的可以睡前扣除吗，税务认可吗
不计入营业外支出的话，记相关的损失也可以了呢。因为这一批没有开票也没有入账，就当做它从来没有出去过，就在内部腐烂掉了就可以了
那所用的原材料进项要转出吗？我们是一般纳税人
如果做原料的肉腐烂了，属于非正常损失，那么所用的原材料进项税额应当转出。