老师，企业所得税季报加速折旧怎么填？我们23.12月购进的空调2万元。 24.3月做了账务处理 ： 借 管理费用 折旧 2万 贷 累计折旧 2万 那我这个 季度企业所得税预缴申报表中固定资产加速表需要填写吗，因为账面折旧了2万，没有形成差异。 还需要填这个表吗？
你好，你这个账务处理不对，账上只能按月折旧。你想要一次抵扣所得税，去填写固定资产加速折旧表。
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老师，公司11月份购进汽车不含税54万，政策规定可以一次性折旧进费用，账务处理会做，就是我12月份全部折旧完，问题一:报表有没有需要填的？（比如企业所得税报表中好像有个固定资产加速折旧，) 问题二:如果平常的报表不需要填，是不是第二年的汇算清缴要把这个固定资产一次性折旧填进去？是纳税调增吗？如果纳税调增了的话，还要补交企业所得税，这个政策也没啥意义，企业也没享受优惠。
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固定资产增加，500万以下的可以一次性加速折旧，税法上是可以一次性扣除，会计上不可以，我看到季度预缴所得税的时候有5月份加入，6月折旧了但是刚好6月要填预缴所得税，那表里面固定资产调减了，但是到了7 8月份的时候不是还要固定资产折旧吗，计入管理费用，这样不是所得税费又减少了吗，做重复了诶？
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老师，在报企业所得税时， 1.上一季度时我填写了A201020资产加速折旧摊销（扣除）优惠明细表，这一季度申报时，这个表的数据还是上季的数据， 2.这一季度（第三季）亏损5万， 3.上季的数据要怎么调整吗？ 4.附图上季度表的数据
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老师好！ 如果我7月份购进30万元的汽车，那么在居民企业所得税（7月至9月季报）预缴申报表中，固定资产加速折旧（扣除）优惠表中固定资产一次性除填好后，下一季度（10月至12月）如果没有新增固定资产一次性扣除，那固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表中固定资产一次性扣除表格中就不用填任何数字了，对吗？还是需要把上季度的数字填进去啊？另外在居民企业所得税预缴申报表（1月至12月）年报中的固定资产一次性扣除也要如实填写的，对吗
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老师好！ 如果我7月份购进30万元的汽车，那么在居民企业所得税（7月至9月季报）预缴申报表中，固定资产加速折旧（扣除）优惠表中固定资产一次性除填好后，下一季度（10月至12月）如果没有新增固定资产一次性扣除，那固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表中固定资产一次性扣除表格中就不用填任何数字了，对吗？还是需要把上季度的数字填进去啊？另外在居民企业所得税预缴申报表（1月至12月）年报中的固定资产一次性扣除也要如实填写的，对吗
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我之前听同行说金额较少的，账面一次折旧 跟税务保持一致不产生税会差异。就不填了。我不确定这样做有啥问题没
有问题，会计上没有一次折旧的政策。
好的谢谢
不用客气，工作愉快。