你好！分公司没有及时做所得税汇总申报备案，第一季度所得税申报怎么填数据，只填分公司的数据吗？

分公司不是独立核算，但有单独建账，财务报表也是单独出的，另外所得税申报表税务局认为是一般企业来填报，那我正常只填分公司的数据就好，是吗？

您好，那我们税务没有让我们备案么，要备案才知道我们是不是独立核算 

我们税务局上纳税人的信息就非独立核算的

哦哦，那我们不能自已单独申报所得税的 1总公司应将分公司的收入成本汇总计算，填报在种公司《中华人民共和国企业所得税月(季）度预缴纳税申报表（A类)》相应栏次. 2∶根据税法要求，分公司的分摊比例要按照上年度各分公司的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算。 3︰总公司在预缴申报时，除需要报送《预缴申报表主表》和A202000《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》外，还要报送:总公司本季度财务报表和分公司财务报表。 4:总公司预缴申报后，要取得加盖主管税务机关受理专用章的A202000《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》，将复印件分别交分公司 分公司的操作为， 1、分公司根据甲公司分配的所得税额，填报《预缴申报表主表》，向各自主管税务机关做预缴申报，注意:分公司只需要填写第30行、第32行、第33行三行。 2、分公司将取得的加盖甲公司主管税务机关受理专用章的A202000《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》复印件，随同分公司的《预缴申报表主表》向主管税务机关报送。

分公司报表上面没有可以填的分配表哦，另外总公司企业所得税汇总申报是已经成功备案的，总公司是按汇总申报的，我现在已经不知道分公司怎么填报了。

因为我们总公司是小型微利企业，可以直接备案成功，分支机构不行，需要总公司年报，但我们税审还没出来，没办法提供的。