同学你好 是你们的收入吗
大华公司是一家机械制造企业,为一般纳税人,纳税人识别号:3611254378000,地址:上饶市经济开发区18号电话:0793-8448000,适用增值税税率13%,上期留抵增值税20000元。2020年9月发生如下业务:1、2日,向宏远物资公司购买钢材15000千克,用于公司行政办公楼建设,每千克零售价3元,开出转账支票,并现金支付200元运输费,并取得运费发票2、3日,向某公司销售货物共计500件,零售价800元,开出增值税专用发票,并代垫运费1200元。3、4日,支付电力公司电费,取得开具的增值税专用发票注明价款4200元。应纳增值税
甲公司(一般纳税人)2020年年末应收账款借方余额为100万元,预计坏账损失率为1%,2021年发生如下业务:1、(1)3月6日,收到乙公司签发的期限为4个月的银行承兑汇票一张以偿还前欠货款80万元,票面利率为3%(2)5月7日,甲公司因急需资金到开户银行申请贴现,银行受理并办好相关手续,贴现率为6%(带追索权)(3)7月6日,收到乙公司开户银行承兑的款项2、(1)4月18日,向丁公司销售A产品一批,增值税专用发票注明:价款60万元,税额7.8万元,现金折扣条件为2/10,1/20,n/30(2)4月27日,收到丁公司的上述款项存入银行(3)8月7日,发生坏账损失6000元(4)12月31日应收账款借方余额为120万元3、(1)8月6日,欲向丙公司购买B材料一批,根据购销合同约定,以银行汇票向丙公司预先支付部分款项30万元(2)10月15日,收到丙公司发来的B材料并验收入库,增值税专用发票注明:金额100万元,税额13万元,同时以转账支票补付剩余款项
B公司为增值税一般纳税人销售公司2022年3月20日卖给c公司商品15万已开出发票,3月8号采购库存商品12万取得进项专用发票用银行支付,3月20日洽谈业务请客户吃饭现金付款400元,3月25日银行收到c公司付的货款15万,3月31具体本月工资15万元(1)请写出上述所涉分录(2)请算出b公司需缴纳的增值税,城市维护建设税7%,教育费附加3%地方教育费附加2%印花税3‰分别是多少?
简答题(20.0分)1.南方有限责任公司为增值税一般纳税人,开户银行为工商银行桥南办事处,账号为12345678900,核定的库存现金限额为2000元。2019年1月初南方有限责任公司现金账户的余额是1200元,银行存款账户的余额是380000元。1月该企业有关经济业务如下:1)1日,签发现金支票一张,提取现金800元用于补充限额。2)2日,接到银行通知,已从本厂结算户存款中划付电信委托收款结算的上月行政管理部门电话费1800元。3)3日,向乙企业销售产品50台,单位价格2200元,计110000元增值税额14300元,总计124300元。货已通过铁路发出,以转账支票代垫运费390元,到银行办理托收承付手续。4)4日,向丙企业承付购料款、货款及增值税226000元。5)6日,委托银行电汇北京工行30000元开立采购专户,并派王芳到北京采购,王芳预借差旅费800元,以现金支付。256)8日,填银行汇票委托书,办理银行汇票13000元。收款人:A公司;账号:3604715292;开户银行:工行上海徐汇营业部。根据银行手续费凭证.6付手续费5.70元67
甲公司为增值税一般纳税人,2021年6月份发生如下经济业务:(1)6月2日,与A公司签订协议,采用预收货款方式向A公司销售商品一批,该批商品的实际成本为40万元,当日收到A公司预付款10万元,已送存银行。6月10日,向A公司发出商品,开具的增值税专用发票上注明的价款为50万元,增值税税额为6.5万元。A公司当日收到商品并验收入库,余款尚未收到。(2)6月11日,从B公司购入一批原材料20万元,增值税税额为2.6万元。6月17日,甲公司以银行存款支付B公司购货款。(3)6月25日,从C公司购入工程物资一批用于自建厂房,取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为26万元,甲公司开具了一张面值226万元、为期3个月的不带息银行承兑汇票予以支付,同时因向银行申请承兑汇票以银行存款支付手续费2万元。6月28日,为建造厂房领用工程物资180万元。(4)6月30日,甲公司一张10万商业承兑汇票到期,无力支付票款。全部写会计分录
你好,若当年利润为100万,能在处理这个利润转分红前,先做账前调整吗?如股东的工资未发放,可不可以先减去股东未发工资后,再做利润分配即按20%分红个税申报缴纳呢
实缴的股东可以减资退出吗
江西资兴出租营业房每年4万元,需缴多少税
2、某生产白酒企业,本月发生业务如下: (1)本月销售A型白酒10吨,售价不含增值税5万元吨。 (2)本月委托乙公司加工B型白酒1吨,材料成本8000元吨,加工费20000元吨(不含增值税),本月收回1吨加工的白酒,乙公司没有同类白酒销售价格。。 (3)本月将自产C型白酒1吨作为福利发给职工,无同类白酒销售价格。白酒成本20000元/吨,成本利润率10%。 (4)进口D型白酒5吨,关税完税价格3万元吨,关税税率20%,。分别计算: (1)销售白酒应纳消费税? (2) 委托加工白酒应纳消费税? (3) 自产自用白酒应纳消费税? (4)进口白酒应纳消费税?
剩余项目资本金进入资本公积是否会被税务部门调整
你好道路救助基金办理,需要丧葬费发票,在哪里开?
您好,请问外贸企业出口退税调整申报以后怎么重新申报,能告知一下步骤吗
请问土地租金可以开普票?普票能否入账?
我们是一般纳税人收到劳务派遣发票差额开票怎么做账
老师,员工2月没有工资,公司需要给他交社保,他欠公司的社保费用做到了其他应收款,3月工资发放的从工资里扣了,3月工资申报个税的时候这部分其他应收款需要报个税吗,罚款是不需要报个税的,这个是公司带垫的个人社保费用需要报个税吗