B公司为增值税一般纳税人销售公司2022年3月20日卖给c公司商品15万已开出发票，3月8号采购库存商品12万取得进项专用发票用银行支付，3月20日洽谈业务请客户吃饭现金付款400元，3月25日银行收到c公司付的货款15万，3月31具体本月工资15万元（1）请写出上述所涉分录（2）请算出b公司需缴纳的增值税，城市维护建设税7%，教育费附加3%地方教育费附加2%印花税3‰分别是多少？

乙公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，城市维护建设税税率为5%，教育费附加征收率为3%，企业所得税税率为25%。销售商品和提供安装服务均为乙公司的主营业务，商品售价均不含增值税，销售实现时结转成本，乙公司2020年5月发生如下经济业务活动：（1）3日，对丙公司出售商品一批并开出增值税专用发票，发票金额注明销售价款为500万元，增值税税额为65万元，该批商品成本为280万元，为了尽早收回货款，乙公司给予丙公司现金折扣条件如下：2/10,1/20，N/30（假定计算现金折扣时不考虑增值税的因素）。（2）6日，销售一批原材料，销售收入为60万元，增值税税额为7.8万元，材料的成本为40万元。款项已收到（2）15日，收到丙公司的货款。（3）20日，支付商品展览费和广告费共10万元，款项以银行转账支付。（4）23日，因销售商品纠纷而发生的诉讼费2万元，款项以银行转账支付。（5）25日，为扩展市场而发生的业务招待费4万元，款项以银行转账支付。（6）31日，乙公司计提应交纳城市维护建设税和教育费附加（乙公司的增值税为26万元，消费税为27万元）。（7）31日，发生售后服

甲公司为小规模公司，主要经营范围是销售五金产品，2022年1月购进网格布14万蓄电池7，万水性防漆17万，用银行支付已取得进项普票，一月把购进的网格布卖给乙公司，卖了17万，二月与丙公司合作把蓄电池卖给了丙公司，卖了九万，三月把水性防漆平均卖给了乙、丙两个公司，每个公司收取10万乙开普票，丙开专票发票，发票供货时已开具，（1）请写出上述会计分录（2）请算出甲公司所缴纳的增值税城市维护建设税7%教育费附加3%地方教育费附加2%印花税3‰分别是多少？（3）若3月28号丙把10万的水性防漆退回，甲把发票作废，请算出增值税城市建维护建设税教育费附加地方教育附加印花税分别多少？

B公司为增值税一般纳税人销售公司2022年3月20日卖给c公司商品15万已开出发票，3月8号采购库存商品12万取得进项专用发票用银行支付，3月20日洽谈业务请客户吃饭现金付款400元，3月25日银行收到c公司付的货款15万，3月31具体本月工资15万元（1）请写出上述所涉分录（2）请算出b公司需缴纳的增值税，城市维护建设税7%，教育费附加3%地方教育费附加2%印花税3‰分别是多少？

.A公司为增值税一般纳税人销售公司2022年3月10卖给B公司商品15万已开出发票3月8号采购库存商品12万取得进项专用发票用银行支付。3月20号洽谈业务请客户吃饭现金付款5000元，3月25日银行收到B公司付的货款15万元，3月31号计提本月工资15500。（1）请写出上述所涉及到的会计分录（2）请算出A公司需要缴纳增值税，城市维护建设税（7%），教育费附加（3%），地方教育附加（2%），印花税（3‰）分别是多少？

2.甲公司为小规模公司主要经营范围是销售五金产品，2022年1月购进网格布14万，蓄电池7万，水性防锈漆17万用银行支付已取得进项普票，1月把购进的网格布卖给乙公司卖了17万，2月与丙公司合作，把蓄电池卖给了丙公司卖了9万，3月把水性防锈漆平均卖给了乙丙两个公司每个公司收取10万。乙开普票，丙开专票，发票供货时已开具。（1）请写出上述涉及到的会计分录（10分）（2）请算出甲公司所需缴纳的增值税，城市维护建设税（7%），教育费附加（3%），地方教育附加（2%），印花税（3‰）分别是多少？（10分）。（3）若3月28号丙把10万的水性防锈漆退回，甲把发票作废请算出增值税城市维护建设税，教育费附加，地方教育附加，印花税分别为多少？（10分）。需要计算可以帮忙解答吗