小企业会计准则 以前年度有多计提和少计提的固定资产折旧 该怎么调整呢 没有以前年度损益调整科目 自己增加吗 还是入到未分配利润 麻烦老师列下分录谢谢
利润分配未分配利润就行
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您好，我家以前年度有多提累计折旧，我才发现，我想今年调整，我家是企业会计准则，可以不走以前年度损益调整吗？麻烦告知一下分录怎么做，我家以前都是亏损，可以不补交企业所得税吗？还是不管往年亏不亏损都必须交企业所得税呢？谢谢
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老师，我公司执行的小企业会计准则，有笔应付福利费是以前年度多计提的，2022年末没有通过以前年度损益调整科目，直接记入了未分配利润，这样就造成了资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润不匹配，有风险吗？
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老师，在2022年有两笔公积金未计提，小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目用利润分配-未分配利润调整，分录是这样写吗 借 利润分配-未分配利润 13922 贷 应付职工薪酬-公积金13922 后面的分录还要怎么写？
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前一年12月的附加税金额计提错了，且金额计提少了，导致第二年一月份缴纳的时候附加税出现了贷方负数，这个还怎么处理了？谢谢 借以前年度损益调整 贷应交税费附加税， 借，利润分配未分配利润， 贷，以前年度损益调整 汇算清缴纳税调减 老师您好，小企业会计准则是不是不可以用以前年度损益调整科目来调账呢？那该怎么处理呢
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老师，要补提以前年度的工资，原来计了管理费用-工资，小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，那用哪个科目来调整少计提的数？请问分录怎么写？
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朴老师，请教个问题，我们公司23年的时候欠社保当时报企业所得税的时候，没有交社保，然后就纳税调增；24年有没有交24年的，24-25年的社保没有交，如果我26年1-5月交了，我是不是可以调整105000表直接把金额填写成纳税调减！同时填写105050表其他列示。 这样做有没有税务风险！
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借累计折旧贷利润分配未分配利润。这个是多做的折旧少做的话，就做相反的。
那需要更改以前年度年报吗 差额3千块钱
对的，是的，汇算清缴需要纳税调增或者调减。
以前少计提和多计提的 都要调减调增吗 改今年报表可以了吧
分录就这样喔 管理费用科目的不用管杯
少了计提的需要纳税调减，多集体的需要纳税调增。
好的 不涉及到管理费用了吧 年报我就调增调减
你不做管理费用涉及到纳税调增调减。