老师好，提一个问题麻烦解答一下，谢谢:是小规模公司，要补记以前年度的费用，没有以前年度损益调整这个科目，应该怎么做会计分录

利润分配需要结转吗？

你好，不 要的，这种情况 不要的

借:利润分配-未分配利润 贷:其他应付款，利润分配-未分配利润要结转吗？还是就这样了

就这样可以了，这个是这个是所有者权益科目，不是损益科目，不需要结转

那就是到年底了再结转吗？

好的，谢谢老师

这个已经是最后的科目了，只有损益类科目才要结转

我想问一下第二季度的企业所得税预缴申报表是申报二季度的还是半年的?

学员朋友您好，这是半年数据的

那我是填半年的数据还是一个季度的数据?

一个季度不用缴税，半年的就要缴税

你好，可以的， 这种也没问题

您的意思是填一个季度也可以是吗？