您好,可以的 养殖场出租可以免征增值税。2017年7月11日财政部、国家税务总局发布的《关于建筑服务等营改增试点政策的通知》(财税[2017]58号)第四条规定,自2017年7月1日起纳税人采取转包、出租、互换、转让、入股等方式将承包地流转给农业生产者用于农业生产,免征增值税
老师您好!在税务有两个问题,公司属于一般纳税人,第一,正常业务,租赁合同或者协议注明免租期和租期减半的是否可以开具专用发票?第二,疫情防控期间,已预收租金,,按照专票开具,但是冲红发票,更正发票的时候还是按照专票开具,举例2020年1-3月租赁收入原开具专用发票3万,但按照公司规定,2月免租期,冲红原来的专用发票3万,更正的时候也开具专票2万,但是备注2020年1-3月租金(2月免租),也就是2月租金不含在开票收入了,这样开专票可以吗?
请教老师:我公司是办公室不动产租赁的企业。 问题1:公司达到税收标准之后, 返还的1年办公室租金 2千万 怎么入账? 问题2:对方之前开给我们的发票 要不要退回冲红? 问题3: 那返给我们的2千万租金就开张收据给对方就好了麽? 问题4:这个账务处理,怎么做?是要确认收入?还是挂其他应付款呢? 做收入那样利润就很高很高,增值税所得税不是要交很多了。。。。挂其他应付款的话,这个钱以后是不会还了的。
老师好,我司是小规模企业,2023年1月份我司向A公司租赁了一批钢板桩,租赁期是16天,租金是11万元,然后我公司又把这一批钢板桩出租给B公司,签订的合同金额是18万元,租赁期是14天, 在2023年1月份的时候,我是开具了一份 钢板装租赁发票给B公司,含税金额是90000元,同时银行收到了B公司90000元,剩下的合同金额9万元还没有开票 给B公司,请问我现在第一季度的增值税要怎样申报?账务要如何处理?分录要怎样写?
老师好,我司是小规模企业,2023年1月份我司向A公司租赁了一批钢板桩,租赁期是16天,租金是11万元,然后我公司又把这一批钢板桩出租给B公司,签订的合同金额是18万元,租赁期是14天, 在2023年1月份的时候,我是开具了一份 钢板装租赁发票给B公司,含税金额是90000元,同时银行收到了B公司90000元,剩下的合同金额9万元还没有开票 给B公司(另外的9万元 是暂时不开票,但不确定b公司什么时候会把货款还给我们,他还货款时就需要开票)请问我现在第一季度的增值税要怎样申报?账务要如何处理?分录要怎样写?
权益性投资和股权投资的区别
小熊电器2019-2023年股东权益比率分别为:-2019年:65.76%-2020年:53.44%-2021年:57.20%-2022年:48.55%-2023年:50.8%说明了什么,分析一下
小熊电器2019-2023年产权比率分析
老师,银行回单上收付款是同一个公司,开户行一个是建设银行,另一个是建行分行运管部核算中心,摘要写的收回贷款本息,请问这是什么,怎么做账呢
你好,请问利润表里营业收入和营业成本(不包含管理和销售)金额一样是正确的吗
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末,甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查,发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元,已累计摊销3375万元(包括2018年摊销额)该无形资产按直线法进行摊销,剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。(答案以万元为单位)
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末,甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查,发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元,已累计摊销3375万元(包括2018年摊销额)该无形资产按直线法进行摊销,剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。(答案以万元为单位)
甲公司正在研究和开发一项新工艺,2018年1至10月发生的各项研究、调查、试验等费用共100万元,其中人员工资开支60万元,领用材料40万元。在2018年9月末,该公司已经可以证实该项新工艺必然开发成功,并满足无形资产确认标准。2018年10月至12月发生人工支出60万元。2019年1-6月又发生材料费用120万元、直接参与开发人员的工资80万元。另用银行存款支付场地设备等租金和注册费等支出40万元。2019年6月末该项新工艺完成,达到了预定可使用状态。要求做出相关的会计处理。(答案以万元为单位)⊕
无形资产综合作业1.简答题甲公司将一项专利权的所有权转让给其他单位,收到转让收入500000元,增值税30000元,款项存入银行。该专利权的成本为400000元,已摊销150000元。请编制转让时的会计分录。
你好,若当年利润为100万,能在处理这个利润转分红前,先做账前调整吗?如股东的工资未发放,可不可以先减去股东未发工资后,再做利润分配即按20%分红个税申报缴纳呢
可是我们是租别人的哦,现在是赚差价的哦,也可以吗?
您好,可以,上面没有写不能转租,咱事先跟专管员确认,一个法条每个人看法不一样(这是我的专管员说的)
那我们付的3万年租金费用要分摊到每个月去吗?谢谢
您好,是的,我们的收入分月计入,成本也是匹配的
我们的收入当月都开票都入账了,怎么样分摊收入啊?年租金的收入分录怎么做?谢谢老师
您好,借:应收 60000 贷:主营业务收入 5000 预收账款 55000
每个月就是做只这一个分录吗?那税局数电票已经这样显示出来了,改了不就不匹配了吗?
您好,税法和会计本来就有差异,我们是权责发生制,能解释就可以,下月不是 借:预收账款 5000 贷:主营业务收入 5000
收到年租金的时候我是入预收账款的就意思是说一个公司要入两个科目是吗?预收和应收都是同一家公司吗?
您好,当然可以的呀,这个预收是挂账,您不喜欢就用 ”合同负债“
我的账套没有合同负债这个科目
您好,那就挂往来嘛,
我们季报的,我确认一下分录,收到年租金的时候是 1、借:应收账款—A公司 60000 贷:主营业务收入 5000 预收账款—A公司 55000 2、预收账款 —A公司 10000 贷:主营业务收入 10000 这样做对吗?
早上好,对对,您的分录写得清晰
那如果年租金我不做分摊,一次性入账可以吗?老师
您好,这样不是权责发生制了,我们的利润表月度会波动很大的
那可以这样做吗?就是见开票了,又要和税局解释,就是怕税局会不会不相信
您好,那按发票确认收入在税务上没有风险的,只是我们内部在财务分析上有难度