2023年度汇算清缴管理费用开办费在哪里填报呢？

企业在筹建期，产生的员工工资、社保、公积金、税金及附加、财务费用在企业所得税汇算清缴申报可以都计入长期待摊费用开办费里吗？

你好，可以。可以填入这个

我做的账是把员工工资、社保、公积金做到管理费用里的，需要把账的科目也改成长期待摊费用吗？

你好，你要做的话肯定做到一致啊，其实建议你还是按照管理费用里面做更好一点。

A100000表中税金及附加还需要填吗？期间费用明细表是不是也可以不用填了？

你好这个你有发生就要填的。 不过你如果计入长期待摊费用就不用填这里

做到管理费用里需不需要调表呢？筹建期不是税法上不认可亏损吗？

你好，填到对应的项目就好了。 所以你按正常的做啊。按正常做就不会有问题

如果按照正常的话，公积金是不是不能计入管理费用要单独列支，在A105050表中第九行第六项住房公积金中填列？

你好，这个本身就是管理费用里面的

那我把公积金做到管理费用里，是不是公积金这个栏就不用填了

你好，表中仍然是填公积金

这样金额不就重复了吗？管理费用中有公积金的金额呢

你好，A105050这个表是把你平时记到应付职工薪酬里面的分类而已。 这个没有重复的。

我填完A1050表，然后我直接在A100000表中管理费用里直接再把员工工资、社保、公积金的金额填在管理费用里这样是不是金额重复了？

你好，这个不重复的。因为10000表是根据104000表来的呃 而104000这个表并不调整数据

老师，我之前2023年度因为未投产没有利润然后都是0申报的，现在刚把数据整理了，现在填上之后就显示应该与四季度利润总额0一致，如果四季度申报错误请对四季度所得税进行更正？