医药研发公司全套账务处理分录

1、购入实验室试剂分录 2、购入实验室洗手液，钢丝球 3、购入实验室使用的扳手 4、购入实验室冰箱 5、购入实验室玻璃棒、烧杯、锥形瓶等 6、购入办公用品本子垃圾桶垃圾袋 7、计提工资，发放工资 8、计提社保、缴纳社保 9、研发收入，支出

老师，这些分录要怎么写？

你好！你们实验室的这些都是入研发吗

不知道，一般是怎么写？

你好！前面5个，都可以借库存商品-XX商品 贷银行存款等 6借管理费用-办公费 贷现金等 7、计提工资，发放工资 8、计提社保、缴纳社保 1.计提工资 借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款 3.应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金，计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保 借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税 借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款 9、研发收入，支出 借主营业务成本等-XX项目 贷原材料等 借应收账款 贷主营业务收入-研发收入 应交税费

前5个是不是要写两步：第一步借原材料，应交税费应交增值税进项税额，贷银行存款，第二步借库存商品，贷原材料

前5个，借库存商品 ，贷银行存款，这个是一步到位是吧？我上面写的那个对吗？

你好！如果你有进项需要抵扣，就加上上面的进项。其他的一样

是专票，那就是要抵扣是吧？

如果是一般纳税人就要抵扣，按我的那个写是吧？

你好！你是一般纳税人就可以抵扣

小规模就按您的是吧？

你好！是的，就是这样理解

个人所得税是不是没达到要交的要求，那个分录就可以不写？

个人所得税没达到平均每个月5000

你好！这个没有缴税的话，不用写

如果1月份在A公司上班，后面离职了 ，3月份在B公司入职发工资，那这个工资个人所得税在计算平均每个月达到5000的时候，需要算在A公司的那部分工资吗？

你好！不用。各自只管各自的部分

那如果在B公司入职3月份，上班3月份工资15000，那个人所得税怎么算？

你好！只是做了一个月是吧。现在低于60000万之前都先不用交

按在B公司的，工资的年60000是吧？在B公司每个月加起来累计低于60000不用交是吧？