你好，老师。当期（1—3月）是新成立的小规模生产企业，所付出去的货款，水电费，租金都没让对方开票，都是挂预付账款科目，本月（4月）已经升级办理一般纳税人了。收到了部分还是小规模的时候已付出去的发票，如果入本期数据能做进项抵扣吗？如果入本期数据，本期成本增加也不符合全责发生制有什么影响？。
本期是可以抵扣的，企业所得税税前扣除主要是看整年的
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1．某生产性企业为增值税一般纳税人增值税税率为13％，2019年5月经营业务如下①销售货物一批，开出的增值税专用发票上注明销售额100万元，另收取包装费和售后服务费5万元。货物已经发出购买方支付了50％的货款其余款项约定在两个月后支付②销售给某商场（小规模纳税人）货物一批，开出普通发票注明价款13.56万元③将自行开发生产的一批新产品用于广告样品，该产品无市场同类价格。已知其生产成本为10万元④购进批生产用原材料，已支付货款，取得的增值税专用发票上注明的税款为7.8万元⑤购进一批零部件，已付款并验收入库，取得的增值税专用发票上注明价款为18万元，税款为2.34万⑥从小规模纳税人处购买办公用品等1万元，取得普通发票⑦购进生产经营用固定资产，取得的增值税专用发票上注明的价款为33万元，增值税4.29万元⑧将企业闲置的厂房（2010年6月购入）出租，当月取得的租金收入为1万元，该企业选择简易办法征税已知本月取得的票据符合税法的规定并在当月申报抵扣题目：计算该企业当期的销项税额,可抵扣的增值税进项税额,应纳增值税税额，企业销售货物并出租闲置厂房属于什么行为应如何纳税
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2019年8月，某空调生产企业（一般计税方法纳税人）的生产 经营业务如下◇ (1）采用分期收款方式销售空调，合同规定的不含税销售额共计400万元，本月应收回60％的货款，其余货款于下月10日全部收回。由于购买方本月资金紧张，实际支付含税货款 150万元。 (2）将成本为10万元的自产空调用于该企业职工宿舍。（无同类商品市场价格信息）(3）当月销售空调：收取价税合计金额540万元，另收取包装费160万元，并开具普通发票。 (4）购进生产用原材料及水、电等，取得的增值税专用发票上注明的增值税共计7.8万元。 (5）购进一批小电器，而后作为奖励发给了职工，取得的增值税专用发票上注明的增值税为0.15万元。 (6）购进生产检查设备，取得的增值税专用发票上注明的价款为30万元、增值税为3.9万元。 (7）购进一辆小汽车自用，取得的增值税专用发票上注明的价款为20万元、增值税为2.6万元。 已知成本利润率为10% 根据上述资料，试计算下列问题，而且均需计算出合计数。 (1）写出每条信息下，该企业所涉及的税款(2)计算该企业本月的销项税额 (3）该企业本月准予抵扣的进项税额 (4）该企业本月应缴纳的增值税 (5）填写增值税附加税费申报表（主表） 并填制《增值税及附加税费申报表》
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9.8月，某空调生产企业（一般计税方法纳税人）的生产经营业务如下：(1）采用分期收款方式销售空调，合同规定的不含税销售额共计400万元，本月应收回60％的货款，其余货款于下月10日全部收回。由于购买方本月资金紧张，实际支付不含税货款150万元。(2）将成本为10万元的自产空调用于该企业职工宿舍。无问类售价(3）当月销售空调，收取价税合计金额540万元，另收取包装费160万元，并开具普通发票。(4）购进生产用原材料及水、电等，取得的增值税专用发票上注明的増值税共计7.8万元。(5）购进一批小电器，而后作为奖励发给了职工，取得的增值税专用发票上注明的增值税为0.15万元。(6）购进生产检查设备，取得的增值税专用发票上注明的价款为30万元、増值税为3.9万元。(7）购进一辆小汽车自用，取得的増值税专用发票上注明的价款为20万元、增值税为2.6万元。已知成本利润率为10%。根据上述资料，试计算下列问题，而且均需计算出合计数。钟(1）该企业本月的销项税额。(2）该企业本月准予抵扣的进项税额。(3）该企业本月应缴纳的增值税。
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2.甲空调生产企业（简称"甲企业"）为增值税一般纳税人，本年7月发生的生产经营业务如下：（1）采用分期收款方式销售空调，合同规定的不含税销售额共计600万元，本月应收60%货款，其余货款于下月10日全部收回，由于购买方本月资金紧张，实际支付不含税货款150万元。（2）将成本为15万元的自产特制空调用于本企业职工宿舍，该批特制空调没有同类产品价格。（3）当月销售空调，收取价税合计全额500万元，另收取包装费100万元，开具增值税普通发票。（4）购进生产用原材料及水、电等取得的增值税专用发票上注明增值税共计12万元。（5）购进一批小电器、作为奖励发给了职工，取得的增值税专用发票上注明的增值税为0.2万元。（6）购进生产检查设备，取得增值税专用发票，注明价款30万元、增值税3.9万元。（7）购进一辆小汽车自用，取得增值税专用发票，注明价款25万元、增值税3.25万元。已知：成本利润率为10%，甲企业取得的合法票据本年7月均符合抵扣规定。要求：（1）计算甲企业本年7月的销项税额。（2）计算甲企业本年7月准予抵扣的进项税额。（3）计算甲企业本年7月的应纳增值税。
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1.某食品加工企业是增值税—般纳税人,2020年7月末留抵税额5000元,8月发生下列业务：(1)购入食品加工添加剂一批,取得的增值税专用发票上注明价款10000元，增值税税款1_300元(2)3个月前从农民手中收购的一批大麦由于管理不藏丢失,账面成本5406元;(3)从农民手中收购大豆一批,税务机关规定的收购凭证上注明收购款15000元,另支付不含税运输费254.55元,取得运输企业(一般纳税人)开具的货运增值税专用发票;(4)从小规模纳税人处购买生产模具一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,价款30000元,增值税税款900元,款已付;(5)销售水果,取得含税收入67800元;销售果酱,取得含税收入70200元;(6)进口食品加工机一台,关税完税价格20000元,关税税率6%;(7)转让2008年购入的已使用过的生产设备1台,该设备原值100为万元,扣除折旧的账面净值为90万元,按照市场价转让取得含税收入70万元。根据上述资料,回答下列问题:(1)进口环节缴纳税金的合计数为()元;(2)当期可抵扣的增值税进项税额(3)当期增值税的销项税额为(
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那我上期还属于小规模的时候要暂估入这些水电租金的成本吗？还是说直接入到当期来也可以？
成本费用入账按权责发生制，发票开过来再对税额进行调整就可以
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就是没收到发票的时候，水电租金要暂估入账吗？还是全部入收到发票的当期也可以？
金额不大入当期也是可以的
就是十几万哦
那金额还是比较大，还是入当期好一点
就是水电租金没入当期导致上期报季度企业所得税成本报少了，那要暂估成本了修改吗？还是这期成本按两期的去入？
这个最好是改了，今天正好在征期内，可以去电子税务局自己修改的
那没收到发票的租金水电费怎么做分录？收到发票了又怎么做分录？
借:管理费用 贷:银行存款 收到发票时:借:进项税额 贷：管理费用
也可以把上月红冲，重新在做分录
那意思要把租金水电费的成本调回上期哦，所得税申报了直接修改就行了吗？还要重新申报吗？
没收到发票也可以直接入管理费用？
只要是与你经营有关的实际支出是可以入账的
可是以后收到发票分录怎么做哦，你上面写的好像都不对呢？
1，若收到专票，补做确认进项税额，冲减原费用，普票就放到原先做的凭证后面 2.把上期红冲，重做
收到专票就冲红重新做分录，收到普票就直接粘到原先做的凭证上面就行了是这样吗？
你好，是的，完全正确
好的，谢谢老师๑•́₃•̀๑
不客气，给个好评哦