老师，平常我们做账都是把进项销项分开的。那如果不分开呢？就是成本价含税，然后销售价也含税，同是有出口退税抵，抵完以后还有退税。那这个退税算哪个科目呢？营业税金及附加？还是应交税费？还是业务成本？同是我怎样知道我实际发生了多少税呢？

不是很明白为什么会到营业税金及附加这个科目了。生产型企业

你缴纳的税款有内销的，做到税金及附加或者是管理费用，影响你的利润呀。后退税的退回来再冲税金及附加或者是管理费用。

如果是为了影响利润，那为什么不是其他科目，比如成本。这个的目的只是为了调利润吗？和应交税费科目有没有关联呢？是否是有推导而来呢？

主要是想知道其实有没有某种关联，那这种情况，已经抵扣那部分退税还要不要记录呢？要不要反映在财务报表上呢？

收入和成本最好不要动 要不影响你的毛利润了 需要反应 利润表和资产负债表都要反应

那出口退税已经抵扣的部分分录怎么做呢？退回企业那部分又怎么做分录呢？根据权责发生制，那当月销售的出口货物（会有退税，但是退税退回发生在次月），那是不是出口退税应该在当月计提呢？计提时分录又该怎样做呢？

借库存商品 贷银行存款 勾选了之后做这个 申请退税之后 借其他应收款 贷管理费用或者税金及附加 收到借银行 贷其他应收款

假如这个月出口100万货物，出口退税计算是13万。但是这个出口退税还没办退税手续。然后本月又计算申报了上月出口货物的退税9万。我这个月要出口退税的计提吗？那我计提的金额是13万，还是9万呢？

你好，你没有申报出口退税什么都不需要做

那假如我这个月申请出口退税。分别是1月销售的13万退税，2月销售的9万。那我现在3月了，是不是计提的出口退税是13+9，意思就是这个和销售当月没关系，和申请税费当月有关系呢？

是的 是这个意思的

那是不是以前月份已经计提过了，其实可以不用计提呢