老师，平常我们做账都是把进项销项分开的。那如果不分开呢？就是成本价含税，然后销售价也含税，同是有出口退税抵，抵完以后还有退税。那这个退税算哪个科目呢？营业税金及附加？还是应交税费？还是业务成本？同是我怎样知道我实际发生了多少税呢？
税金及附加或者管理费用都可以 商贸企业的吗 是的话进项不含税金额*退税率
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您好，有个问题咨询一下，我公司属于外贸出口免税，进项税额退税的，税局打电话说我们16年有笔退税款因为虚开让把那边退税款退回去，税局说让我们在九月份报税的时候做正常的征税处理，这个具体怎么做呢？ 你好，你们是13%的货物吗？不给免了是吗 是的，现在要把退税的那笔钱退回去，然后销售的货物还要视同销售缴纳增值税，不给免税，16年的应该是17% 在未开具发票一栏填写 销售额=当时发票金额/1.17/1.13 有没有办法不交增值税呢，我们实际也是出口了，上游给我们虚开的我们也不知道啊，当时认证退税税局那边都过了啊 虚开发票你们不知道，不能吧，他实际销售给你货物了吗？ 这上面是咨询的一个老师，我们有实际的货物，也实际出口了，有没有办法这笔不税呢？
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老师，我想问一下，就是我们不是出口型企业嘛，然后那个我们也有部分一个内销，内销呢他们也是出口的，但是他们要的都是增值税专用发票，因为他们也用来做退税嘛，但是开的时候也没去了解那边是小规模呀，还是什么个体户，然后我们开了几家，他这个专票，因为他用来就是出口退税嘛，他是不是系统里面也都要做一个那个进项的抵扣啊，老师我担心的是也不知道他是什么样的一个企业，他要是不在系统里做这个进项的抵扣，那是不是就会形成一个滞留发票呀，对我们公司是不是有影响啊？
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1.出口退税的申报还有期限限制吗？如果超过期限申报什么怎么样呢 2.应交税费-应交增值税-出口退税和应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额，这两个是在什么时候平掉，怎么平呢? 3卷票是具有唯一性的，只要税务发票系统里面查到了这家企业的发票代码不同，就可以查询到这家企业的进销项发票情况，也就可以知道企业是否虚开发票了(这是什么意思呢，为什么说查到发票代码不同，就能知道是否虚开呢?)
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老师，我还是理解不了下面这句话:,而没有退的那一部分就是出口免征的税和已经抵顶内销的那部分进项税,即免抵税额. 出口的货物对应的进账让抵扣吗，如果不让抵扣，其实也分不清哪些进项对应出口货物。 出口离岸价称号✕（出口税率_退税率），这一部分为什么叫不得免征也不得抵扣的税额呢。 实际进账多，有留底，就可以退税了，真正的退税额高于留底，为什么叫免低，为什么还说抵顶内销，这什么还说这边不交那边不退，还要交附加税。谢谢老师！
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请问，建筑施工企业的，当月开出部分发票，未完工的项目，怎么结转成本 当月开发票出去了，确认主营收入，怎么知道主营成本？ 我们是做环保砖提供给甲方（房地产公司的）。还有我们加工环保砖的厂房租金计入什么科目？ 我们没有完工进度，以开发票确认收入的情况下，怎么确认成本？还有需要用到工程施工—合同毛利，这个科目吗？还有合同结算的科目呢？开发票出去时，借：应收账款，贷：工程结算，应交税费—应交增值税（销项税）呢？ 还是借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税）？
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工商银行的回单怎么打印比较合适，感觉一张好多内容
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不是很明白为什么会到营业税金及附加这个科目了。生产型企业
你缴纳的税款有内销的，做到税金及附加或者是管理费用，影响你的利润呀。后退税的退回来再冲税金及附加或者是管理费用。
如果是为了影响利润，那为什么不是其他科目，比如成本。这个的目的只是为了调利润吗？和应交税费科目有没有关联呢？是否是有推导而来呢？
主要是想知道其实有没有某种关联，那这种情况，已经抵扣那部分退税还要不要记录呢？要不要反映在财务报表上呢？
收入和成本最好不要动 要不影响你的毛利润了 需要反应 利润表和资产负债表都要反应
那出口退税已经抵扣的部分分录怎么做呢？退回企业那部分又怎么做分录呢？根据权责发生制，那当月销售的出口货物（会有退税，但是退税退回发生在次月），那是不是出口退税应该在当月计提呢？计提时分录又该怎样做呢？
借库存商品 贷银行存款 勾选了之后做这个 申请退税之后 借其他应收款 贷管理费用或者税金及附加 收到借银行 贷其他应收款
假如这个月出口100万货物，出口退税计算是13万。但是这个出口退税还没办退税手续。然后本月又计算申报了上月出口货物的退税9万。我这个月要出口退税的计提吗？那我计提的金额是13万，还是9万呢？
你好，你没有申报出口退税什么都不需要做
那假如我这个月申请出口退税。分别是1月销售的13万退税，2月销售的9万。那我现在3月了，是不是计提的出口退税是13+9，意思就是这个和销售当月没关系，和申请税费当月有关系呢？
是的 是这个意思的
那是不是以前月份已经计提过了，其实可以不用计提呢
是的对的，是这么做的