你好，老师，我想问一下我公司购买一台固定资产，因为调试几次不能达到我公司要求，与对方公司达成退货退90%款协议，对方未开发票我公司挂的是预付款，请问10%的货款在冲销预付款的时候应该借记什么科目？谢谢！

今天8月份的时候，我们购货9千，对方开发票我们当月收到，并做帐如下 借：库存商品8千 应交税费1千 贷：预付账款9千 到10月我们发现有退货1千商品回去给对方，对方也给我们打款了一千是退货。 我们重新把8月的发票寄回对方公司，此发票未认证抵扣，让对方重新开给我们，不把退货的开在发票里面，10月就收到发票库存商品7千，税1千，合计8千，我想问8月份的帐我已经做了，也申报了，这个我要怎么调帐

老师我想问下我们这边之前有一批别的公司购买的车辆给我们做租赁使用，现在对方帮这些车辆要回，但是之前发票也是开的别的公司，我们只有使用权但是我们收到这批车辆我这边是做了借固定资产贷其他应付款现在车辆要还给对方我们这边做借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 ，但是我的其他应付款我要用什么科目帮他挂账冲销。

（1）融资购买机械预付首付款4万（起租租金33018、保证金5933、手续费949、留购款100），首付款的收款账户为A公司，分期付款的收款账户为B公司，有签三方协议。发票由B公司开具。保证金到期无息退还。我的收到的发票金额是33967，而不是34067。对方公司说100的留款等机械款全额支付后再叫发票。请问老师，我这笔分录要怎么做呢？？ 借：预付账款-A公司34067 注：我实际收到的发票金额是33967（100留购款题上有说明） 其他应收款-A公司5933 注：预付跟其他应收借方二级科目我是要写A公司还写B公司？ 贷：银行存款40000 （2）融资租入固定资产我是暂估入账 借：固定资产-融资租入固定资产159011 贷：预付账款-A公司34067 应付账款-B公司124944 这样做对吗？？我收的首付款开票金额跟我实际付的不一致，我不太清楚这笔要怎么处理。

因我司膝爱，膝友系列产品加工需要于2019年8月25日与XXX有限公司正式签定了手板制作合同（编号V08-24），合同总金额为20700元，合同约定收到预付款后6天交合格样板，我司于8月26日将预付款6210元支付至该公司提供的帐号内。后因该公司交货质量达不到我司的技术要求，该司提供的货物未能用于我司生产，双方协商未能达成一致意见处理上述存在的质量事故问题导致合同终止，剩余款项未支付给该公司，后续我司联系该公司经办人员处理开具我司预付款的发票，该公司回复不予处理开具。预付款6210元亦收不回来。 请问老师这个我们账务应该怎么处理呢？》

因我司膝爱，膝友系列产品加工需要于2019年8月25日与XXX有限公司正式签定了手板制作合同（编号V08-24），合同总金额为20700元，合同约定收到预付款后6天交合格样板，我司于8月26日将预付款6210元支付至该公司提供的帐号内。后因该公司交货质量达不到我司的技术要求，该司提供的货物未能用于我司生产，双方协商未能达成一致意见处理上述存在的质量事故问题导致合同终止，剩余款项未支付给该公司，后续我司联系该公司经办人员处理开具我司预付款的发票，该公司回复不予处理开具。预付款6210元亦收不回来。 请问老师这个我们账务应该怎么处理呢？