我想知道中级学的所得税，费用处理的那一堆调来调去的各种设置的科目，在实际的工作当中，多少企业会那么操作呢，那比如正常有研发费用的这些企业，他们是肯定会设置递延所得税资产递延所得税负债根据中级所得税费用处理的办法啊，去会计处理的吗 一般实际工作中到底多少企业会这个样子

我们公司的小规模纳税人，季度申报，以前同事把报表中的利润表的本期金额公式全部设置为累计金额，导致之前申报的利润报表都是错误的，本期管理费都可高达两百多万，并且她也时不时会去调以前自己公司账的数据，这个季度我肯定是按正确的数据去申报，那请问针对之前发生过的这种情况怎么处理比较好？

执行的是小企业会计准则，在遇到价值500万以下可当年度全额一次性扣除折扣的情况。这个账务处理和纳税申报如何弄？ 因为企业会计准则可以按月正常计提折旧，在所得税申报是填写一次性扣除，并且以后年度纳税调整，账务上通过递延所得税体现。但是小企业会计准则执行历史成本法，是应该在一次性扣除时就全部做到费用里吗？这样做账对吗？另外就是利润表等于已经去除这笔固定资产全额折旧后的金额了，那所得税纳税申报时又怎么填写呢？具体在小会计准则下怎么做，麻烦告知，多谢

A公司2021年全年实现会计利润2000万元，公司适用的所得税税率为25%。公司2021年初，递延所得税资产借方余额为20万元，递延所得税负债余额为0。2021年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有:1、2021年当年因合同违约支付违约金50万元，2、交易性金融资产成本700万元，期末公允价值为900万元，3、2020年12月31日投入使用的一台设备，原始价值605万元预计使用年限5年，残值5万元，税法规定使用年限10年，按直线法计提折旧，会计上采用双倍余额递减法。4、向关联企业捐赠现金5万元。假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许前扣除5、应支付违反环保法规定罚款120万元、税款滞纳金80万元。6、因售后服务预计销售费用50万元。7、期末存货的账面价值为2000万元，存货跌价准备75万元。假设除以.上事项外，没有发生其他纳税调整事项。要求:1、按双倍余额递减法计算上述固定资产各年折旧额及账面价值。2、计算应纳税所得额和当期应交所得税。3、计算确认递延所得税资产和递延所得税负债4、做相关的会计分录老师我问了很多次了，怎么还没

小微企业中，这些费用作为营业外支出 减少利润 实现少交所得税的过程中有什么限制和要求：管理层餐饮支出、管理层超市购物日常用品或食品、差旅费、差旅产生的加油费。 我看网上说餐饮有限制，有的又说没有，实际到底怎么处理呢？ 网上的文字抄录如下： 餐饮发票可以抵扣多少所得税呢？答案是：根据税法规定，餐饮发票可以抵扣企业的应纳税所得额的3%。具体来说，如果一个企业在一年内的应纳税所得额为100万元，那么该企业可以凭借餐饮发票抵扣3000元的所得税。 需要注意的是，餐饮发票的抵扣额度是有上限的。根据《企业所得税法》的规定，企业可以将餐饮费用的发票抵扣额度限定在当期的全部应纳税所得额的50%以内。也就是说，如果一个企业在一年内的应纳税所得额为100万元，那么该企业最多只能凭借餐饮发票抵扣50000元的所得税。

我想知道有研发费用的企业，所得税费用递延所得税资产和递延所得税，负债他们都设置这样的科目吗？也按所得税费用的会计准则去设置科目去计算吗。实操中一般的企业都是怎么操作的呀？比如说中小企业，那上市公司那种应该是全部按会计准则的所得税费用处理办法去做账报税的吧。报税的时候，企业所得税的那个申报表，资产负债表，利润表都是按所得税费用的办法提交的吧。那中小型企业呢，一般有研发费用的那些企业也是会计准则这样设会计科目操作的吗