老师们，我们是建筑公司（一般纳税人企业），有些项目资质不达标，所以我们就找有资质的公司挂靠项目，那么我们与被挂靠方企业办结算时要扣除管理费，如果我们开增值税专用发票他们，那在结算款中只扣除附加税和印花税，但是如果我们开成增值税普通发票，那在结算时还得扣除增值税的部分，我在刚刚交手额会计她是用excel表格把开普通结算的这种项目，按照项目开给被挂靠方多少销项与实际项目成本进项抵扣后的增值税结算，也就是她得用这种办法把每个挂靠的项目单独要计算出需要承担的增值税，先不说她这种计算工作量太大，不知道这么核算是否合理正确呢？

不合法都知道，但现实还是都在做，而且还得按开票核算，就是我觉得她那个算法实在太费时间，说不上哪里有问题，据他们老员工说那会计几乎天天晚上都加班，而且还有出纳和会计助理的协助，她居然把去年一年的账本都没有整理

老师，有这种工程结算的经验，看是否能给一个既合法合理的又能让老板和被挂靠方都满意的核算呢？

主要成本还都是我们承担的，但甲方和被挂靠方要求我们提前开票，而实际项目工程进度没有发生多少成本，这就导致了税收成本异常巨大，但又不能按完工进度百分比法核算

您这在账套里面设置项目核算，然后把使用到对科目就设置项目核算

嗯嗯，她只有成本科目弄项目辅助核算了，许多账的确没法在外账里过细化

是的，您或者重新设置一下，实在不行就重新建账套，把原来的期末余额录入现在的期初

唉！主要是她的往来账冲发票的不一定是同一个人的，实在是太不专业的做账，我感觉我得大刀攉斧地调了唉