演示账套

请问：2023年银行手续费已经记入财务费用/银行手续费（做账的时候发票没有收到）。在2024年才收到2023年支付的银行手续费的增值税专用发票，请问2024年怎么做账呢？

2024-04-25 08:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-25 08:54

借财务费用负数借应交税费应交增值税进项税额

快账用户2608 追问 2024-04-25 08:55

老师，借方用财务费用/手续费红字？不是用以前年度损益调整科目吗？不属于当期的费用调整

齐红老师解答 2024-04-25 08:56

对要是金额很小的话直接这么做账就成

快账用户2608 追问 2024-04-25 08:57

借：以前年度损益调整贷方正数，借：应交税费应交增值税进项税额借方正数，对吗？

齐红老师解答 2024-04-25 08:59

借应交税费应交增值税进项税额贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

快账用户2608 追问 2024-04-25 09:01

谢谢老师，，老师，是不是只要涉及到损益类科目（不属于当年成本、费用的就要用以前年度损益调增科目呢？）

齐红老师解答 2024-04-25 09:02

对，但是比如金额很小的费用，直接计入当期损益也可以

借财务费用负数借应交税费应交增值税进项税额

2024-04-25

你好！贷：财务费用负数进项税部分借：进项税

2024-03-09

借应交税费，应交增值税进项贷利润分配，未分配利润汇算清缴纳税调增。发票放到我上面给你写的那个凭证后面就行。

2025-03-14

您好，是开专用发票？

2024-01-10

建议应交税费、应交增值税进项贷、利润分配、未分配利润汇算清缴纳税调增，调增的是发票的税额的那一部分，调整的也是只调整税额。

2024-01-17

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