演示账套

老师，补缴的企业所得税，以及缴纳的滞纳金的怎么做账务处理呢？

2024-04-25 11:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-25 11:05

借：以前年度损益调整
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
滞纳金计入营业外支出

快账用户5533 追问 2024-04-25 11:08

滞纳金还需要借：营业外支出贷：应交税金吗？滞纳金直接计入当年损益就可以是吧

齐红老师解答 2024-04-25 11:12

借：营业外支出
贷：银行存款

借：以前年度损益调整
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
滞纳金计入营业外支出

2024-04-25

你好借：增值税以前年度损益调整---企业所得税营业外支出贷：银行存款

2023-09-13

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税营业外支出-滞纳金贷：银行存款不会涉及到今年的企业所得税的申报情况

2024-07-31

你好；借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税；缴纳借应交税费-应交企业所得税；营业外支出-滞纳金贷银行存款

2021-12-13

你好；借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交增值税- 城建税 -教育费附加- 地方教育费附加 -企业所得税；缴纳：借应交税费 -应交增值税- 城建税 -教育费附加- 地方教育费附加 -企业所得税；营业外支出 - 滞纳金贷银行存款

2022-08-04

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