因为税务系统不能在网上三方协议扣款，缴纳社保需要去税务大厅刷个人卡，这个怎么做账务处理

借管理费用社保费贷其他应付款个人

2024-04-25

同学你好对的是这样的不用去大厅了 2.对的 3.那你只能去大厅操作 4.大厅操作

2023-07-24

你好，你账上当现金收回。

2025-04-03

你好同学，嗯，这个你没办法的，因为他的入职时间发生了变化，所以你没法退回，你只能说是去个税，去税务局去更正报表，然后申请退税。

2022-05-05

计提工资时按照正常情况计提员工工资，包含应发工资总额、应代扣的社保公积金等（假设社保公积金等其他扣除项目合计为 X 元，应发工资总额为 Y 元）：借：管理费用 / 销售费用等（根据员工所属部门确定） Y 贷：应付职工薪酬 - 工资 Y 计提个税时计提该员工应缴纳的个人所得税 1050 元：借：应付职工薪酬 - 工资 1050 贷：应交税费 - 应交个人所得税 1050 员工自行缴纳个税时因为员工自行去政府服务大厅缴纳了个税，此时公司不需要再代扣代缴，冲销之前计提的应交个税：借：应交税费 - 应交个人所得税 1050 贷：其他应付款 - 员工姓名 1050 发放工资时发放工资时，由于不需要再代扣该员工的个税，按照扣除社保公积金等其他项目后的金额发放（即 Y - X - 1050 元）：借：应付职工薪酬 - 工资（Y - 1050）贷：其他应付款 - 社保公积金等（个人承担部分） X 银行存款等（Y - X - 1050）偿还员工代垫个税款时后续公司偿还员工代垫的个税款项 1050 元：借：其他应付款 - 员工姓名 1050 贷：银行存款等 1050

2025-01-22