同学你好,前面的买来原材料卖给A公司,只要业务是真实发生,是没有风险的,下面的把5%税额和成本如何转出?是直接调账?
A电子设备生产企业与B商贸公司均为增值税一般纳税人,2019年5月有关经营业务如下 1)A企业从B公司购进生产用原材料和零部件,取得B公司开具增值税专用发票注明货款180万元、增值税23.4万元。 2)B公司从A企业购电脑600台每台不含税单价0.45万元,取得A企业开具增值税专用发票注明货款270万元,增值税税额35.1万 3)A企业为B公司制作大型电子显示屏,开具了普通发票取得含税销售额9.36万元、调试收入1.94万元。制作中委托C公司进行专业加工,支付加工费2万元、增值税0.26万元,取得C公司增值税专用发票。 3) B公司从农民手中购进农产品,收购证明上注明支付收购货款30万元,支付运输公司的运输费3万元,取得增值税专用发票不含税运费3万元。入库后,将购得的农产品40%为职工福利消费,60%零售给消费者并取得含税收入34.88万元。 4) B公司销售电脑和其他物品,取得含税销售额298.32万元,均开具普通发票 求: 1) 计算A企业2019年5月应交纳的增值税。 2) 计算B企业2019年5月应交纳的增值税(本月取得的相关票据均在本月认证并抵扣)
是否为虚增收入利润:A公司采购了低价设备1亿元,自己委托其他单位进行了测试服务,并以1.1亿元卖给A公司投资的固定资产项目的设备集成商B公司。在公开招标集成商时规定设备必须从业主A公司采购。B公司中标后,B公司把这1.1亿元还用在A公司投资的项目上。A公司当年收入1.1亿元,利润0.1亿元。 B公司又向A公司收取了自己操作的集成费0.1亿元和管理费利润0.05亿元。最后A公司投资的固定资产价值为1.1+0.1+0.05=1.25亿元。这样的操作合理吗?有点像甲供材料,但是甲供材料不需要B公司购买,只需要提供给B公司。如果B公司自己去买设备,就买不到这么低的价,有可能1.3亿,所以虽然看起来A公司固定资产虚增了0.1亿元,但实际总投资比B公司自己去买要低,这样可以吗?总感觉有点像关联交易虚增收入。AB公司不是关联交易方。
1、A公司拟让B公司代销其产品,A和B公司均为一般纳税人,有以下两种方案:方案一:收取手续费方式。B公司按A公司规定的每件产品1000元的价格对外销售,向A公司每件收取200元的代销手续费,并开具增值税专用发票。方案二:视同买断方式。B公司按每件800元的价格协议买断,A公司向B公司开具增值税专票,此后,假定B公司在市场上仍以每件1000元的价格销售,销售价与协议买断价之间的差额即200元/件归B公司所有。假设B公司销售了1万件产品,上述价格均为含税价。已知销售产品的增值税税率为13%,代销手续费的增值税税率为6%,城建税及教育费附加的合计税率为10%,企业所得税税率为25%。不考虑其他成本费用及进项税额。请回答以下问题:(1)计算方案一A公司和B公司分别承担的税费情况(2)计算方案二A公司和B公司分别承担的税费情况(3)通过比较现金净流量,A公司选择哪种代销方式更好?
1、A公司拟让B公司代销其产品,A和B公司均为一般纳税人,有以下两种方案:方案一:收取手续费方式。B公司按A公司规定的每件产品1000元的价格对外销售,向A公司每件收取200元的代销手续费,并开具增值税专用发票。方案二:视同买断方式。B公司按每件800元的价格协议买断,A公司向B公司开具增值税专票,此后,假定B公司在市场上仍以每件1000元的价格销售,销售价与协议买断价之间的差额即200元/件归B公司所有。假设B公司销售了1万件产品,上述价格均为含税价。已知销售产品的增值税税率为13%,代销手续费的增值税税率为6%,城建税及教育费附加的合计税率为10%,企业所得税税率为25%。不考虑其他成本费用及进项税额。请回答以下问题:(15分)(1)计算方案一A公司和B公司分别承担的税费情况(2)计算方案二A公司和B公司分别承担的税费情况(3)通过比较现金净流量,A公司选择哪种代销方式更好?
(1)A公司为股份有限公司,准备在A股市场上市,由于资金不足,于2014年12月31日, A公司引入风险投资基金B公司,B公司向A公司增资5000万元,占A公司已发行普通股比例为5%,增资后的股本总额为20000万元,对A公司不具有控制、共同控制或重大影响。当日 A公司收到B公司的投资款,并在工商行政管理局办理的增资相关手续。 (2)投资协议约定,若A公司于2017年12月31日前未能在A股市场成功上市,则A公司将向B公司回购其持有全部股权,回购价格为出资本金加8%的年化利息(假设市场利率也是8%)。 (3)A公司针对上述业务进行了如下会计处理: 借:银行存款5000万元 贷:股本 1000万元 资本公积--股本溢价4000万元 根据上述资料回答下列问题: (1)A公司如何对B公司投入资金进行会计处理是否正确?说明你判断的理由; (2)提出你认为正确的A公司接受B公司投入资本的会计处理方法; (3)A公司于2017年12月31日未能上市或达到上市,应当分别如何进行会计处理?
不在本单位发工资,在本单位报销差旅费可以吗
融资租赁来的渣车计提折旧时按合同价提折旧还是按发票每期来时提折旧
基层工会有法人资格证,开设专户还需要营业执照吗
老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
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刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
思考下列问题:(1)期限8年,市场利率10%,纯贴现国库券的久期为多少(2)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每年年末付息,到期还本的国债的久期为多少(3)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每半年付息,到期还本的国债的久期为多少(4)根据以上结果可以得出什么结论
进项税额转出
同学你好,如果是正常交易没有必要把进项税额转出的,而5%完全符合的,并不是一个过分高的利润率,至于你要做进项转出,不是企业损失了吗,