老师您好，在进行2023年度汇算清缴时，捐款支出及纳税调整明细表，按税收规定计算的扣除限额5347.5。是指允许扣除的上限吗？我们公司没有捐款，是不是不用管就可以了？

老师，汇算清缴时只发生了限额捐赠支出，是郑州红十字会5000元填完之后捐赠支出及纳税调整表，然后依次填完各表申报。但申报失败提示：“详细信息：调用核心征管失败具体原因：保存失败错误原因：《捐赠支出纳税调整明细表A105070》第4行第2列0.00在2019以后年度必须等于当年所崖年度前2年度的《限额扣除的公益性捐赠台账的第7可结转以后年度扣除余额金额-1这是怎么回事儿？麻烦解答一下谢谢！

款50万元用于扶贫，通过公益性社会组织向卫生事业捐款10万元；（4）缴纳增值税200万元、缴纳城市维护建设税、教育费附加合计20万元；（5）按规定缴纳财产保险费100万元；（6）利润总额600万元。已知：业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰；公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。要求：根据上述资料，不考虑其他因素分析回答下列小题。请写出具体计算过程，计算结果有小数的，请保留两位小数。1.计算甲公司在计算2022年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费金额；（5分）2.判断甲公司2022年度发生的三笔捐赠支出是否可以在计算应纳税所得额时扣除，并简要说明理由；（2分）3.计算甲公司在计算2022年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的公益性捐赠支出的扣除限额；（2分）4.计算甲公司在计算2022年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的捐赠支出金额；（3分）5.判断甲公司2022年度发生的非广告性赞助支出能否在计算应纳税所得额时扣除；（1分）6.判断甲公司2022年度缴纳的财产保险能否在计算

老师你好，公司填写汇算清缴的5050报表当中职工薪酬制度及纳税调整明细表。我们缴纳的五险是不是填到职工福利费支出那里。正常的基本工资扣除五险就填到第1行工资薪金支出，五险和公司薪金都是属于正常实际发生额允许扣除的项目（公司扣除的五险的项目填到哪里还是不填写） 还是公司薪金里头含着基本工资和对公部分的五陀险

老师您好，在进行2023年度汇算清缴时，捐款支出及纳税调整明细表，按税收规定计算的扣除限额5347.5。是指允许扣除的上限吗？我们公司没有捐款，是不是不用管就可以了？

老师，民非企业，调账的过程中是不是只要走了非限定性净资产这个科目，税务上汇算清缴的时候就要利润调增或者调减，老师？比如借：非限定性净资产 1万 贷：其他应付款 -个人 1万（捐款，不是向特定部门的捐款，税前不能扣除，那我做了上面的分类之后，汇算清缴的时候利润调增，对吧，老师？就是不追溯了，全部在25年的时候做24年的年度清缴时，计入24年利润里面，进行利润调增就可以了？）