演示账套

老师您好，我想问下就是企业汇算清缴职工薪酬的数字按什么填写合适呢

2024-04-27 15:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-27 15:43

应付职工薪酬-工资账载金额是填上年计提的1-12月发生额，实发金额是填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。

快账用户3484 追问 2024-04-27 15:58

老师，我现在发现我个税系统实际申报的数字和我科目余额表上的应付职工薪酬借方实际发放的数字不一样，现在是个税系统申报了80200元，账上申报了60800元。现在怎么申报呢

齐红老师解答 2024-04-27 15:59

为啥会出现差额的呢？

快账用户3484 追问 2024-04-27 16:03

是因为我们工资是隔月发的，就是1月份的工资3月才发呢，我计提是按月计提的，但是我申报个税也是按隔月发了工资的数字申报的，这就是导致我现在数字不合适，老师，这种情况我现在应该怎么填合适

齐红老师解答 2024-04-27 16:09

不用管那个个税申报了，直接按上年计提的1-12月计入账载金额。在汇算前已经发放了2个金额就相等

快账用户3484 追问 2024-04-27 16:10

收到，我明白了，非常感谢老师指导

齐红老师解答 2024-04-27 16:12

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。

应付职工薪酬-工资账载金额是填上年计提的1-12月发生额，实发金额是填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。

2024-04-27

对，这个是需要按照你税收金额要一致才行。

2024-05-29

残保金按你上面记入费用或成本中的工资总额填

2024-01-12

是应付职工薪酬贷方的数据

2024-04-19

第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。

2020-08-06

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