演示账套

老师你好，我们老板两个公司，一直有往来，每个月按货款打过来的，挂的预收账款，现在公司要注销，说预收款金额太大啦，注销不小，现在要怎么处理呢

2024-04-28 11:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-28 11:59

您好，预收是我们负债，要把这个还了，还不了就是应付不付，要记入营业外收入，要交所得税，另一家，应收而收不到的，这是营业外支出，但不能税前扣除，需要纳税调增了，很不合算的

快账用户8193 追问 2024-04-28 12:00

现在有什么办法调账吗

齐红老师解答 2024-04-28 12:02

您好，没有的，账上还有钱吗，把这个钱付了

快账用户8193 追问 2024-04-28 12:05

300多万账上现在没有这么多钱

齐红老师解答 2024-04-28 12:06

天啦，这么多，损失太大了，先别注销，把这个公司弄点业务来，把这个钱给支付了

快账用户8193 追问 2024-04-28 14:04

是的，金额有点大现在就是遇到这个问题很麻烦，看有没有比较好的处理方案

齐红老师解答 2024-04-28 14:07

您好，这个公司目前肯定是亏损的吧，转为营业外收入对这个公司没有影响的，不也不交税，刚才忘记了，这个公司注销，我们原公司可以税前扣除，就怕税务局认为我们是关联的，文件上是没有提到企业除贷款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的，减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项，可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除： 1.债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的； 2.债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的； 3.债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的； 4.与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的； 5.因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的； 6.国务院财政、税务主管部门规定的其他条件。