老师 资产负债表里面的应交税费 期末余额为负数 是什么意思呀

预交税额是什么？

比如说预交的增值税

我点进去看是进项留底 因为我收到发票我全部做成应交税费应交增值税进项税额了 这个我该怎么做呢

对，你的进项税额大于销项税额，它也会是负数

那这个该怎么做呢 需要做什么吗

不然会越积越多的

你认证了，那你没有销项税额吗？

有的 每个月都抵扣的

每个月也开票的

哦你的意思是每月抵扣了但是没有结转增值税的意思是吧？

不知道耶 每个月都抵扣了就没有交增值税

只交了3%的税 那个抵扣不了

哦，知道了，就是你的进项税额远远大于销项税额是吧

现在我就是不知道该怎么做耶

您的进项税额比销项税额多，应交税费负数就是正常的，所以不需要调整。

就是资产负债表里面的期末余额是负数3万多 点进去看是进项留底进项多了 我不知道这个情况该怎么处理

这种情况就可以先这么挂账，等到销项税额比进项税额多的时候就不会是负数了

然后每个月都勾选认证抵扣 销项税

我就想说这需要做什么分录吗 不然那个负数会越积越多

对，等什么时候销项税额大于进项税额就不是负数了

那我问我的同事她说要做一笔 销项低进项的分录 借 应交税费应交增值税销项税额 贷 应交税费应交增值税进项税额