老师 您好 请问公司年报企业所得税 没票的需要调出来，像工资报个税了不用吧和交的税这些都不用吧？那工会经费呢？ 记到管理费用里面了 这个已经交税了 但只有完税证明 没票 这个需要调出来吗？

也就是说税务类的基本都不用调，特例工会经费不得超过工资的2%（是2023年全年工资总和吗，还是当月）

不超过就不需要调整就是。

那超过是按 2023年全年工资总和吗，还是当月）

全年的全年的累计收入。

好的 谢谢

不用客气，工作愉快。

您好 我还想问一下 如果超过是按照超过部分调出来吗？

超过的调整就是了。比如工会经费超过工资的2%，剩余的那一部分调增。

好的好的 谢谢 老师

不用客气，工作愉快。

老师 我还想问一下 建筑安装工程公司 成本-租赁里面 运费没有票 这个调出来记到企业所得税那个项目里面

项目上发生的都做到工程施工里面确认收入之后，结转到主营业务成本纳税调整明细表扣除项目30栏纳税调增就行。

（十七） 其他 这个对吗？

是的对的，是这一个的

好的 好的 谢谢