老师 您好 请问公司年报企业所得税 没票的需要调出来，像工资报个税了不用吧和交的税这些都不用吧？那工会经费呢？ 记到管理费用里面了 这个已经交税了 但只有完税证明 没票 这个需要调出来吗？
你工资的，你单位发下去了，申报了个税就可以抵扣所得税。 工会经费不超过工资的2%的，可以抵扣所得税。
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老师你好，我想请教下，我2021年的账已经结了，报表啥的都出了，不想再反结账调整了，但是2021年还有一些费用和成本是没有支付过的，有些发票已经开了准备在22年1月份支付，还有些发票还没开，那请问我这个第四季度的企业所得税季报可以把这些费用和成本都加进去么？那我22年的凭证要如何做呢，做以年度损益调整么？那发票没开的税不知道的，要怎么计算呢？
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老师，咨询个问题哈。现在租的个人的房子，个人没有代开发票的，我们公司已经走账了，不想交房产和土地，这块费用的话汇算清缴调出来交所得税，是不是就不需要申报房产和土地了
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企业年底在建工程都没转固定资产，费用都是放在长期待摊费用里面的，但是年底有笔收入，这样报表出来有利润了，这个收入是不是要交企业所得税了？这个收入全部都得计算到所得税里面了
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老师 您好 请问公司年报企业所得税 没票的需要调出来，像工资报个税了不用吧和交的税这些都不用吧？那工会经费呢？ 记到管理费用里面了 这个已经交税了 但只有完税证明 没票 这个需要调出来吗？
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老师，2021年收到一张发票，是增值税专用发票，已经认证抵扣了。是维修费，今年对方公司被查到已经倒闭没有交税，税务局让我公司进项税转出。我已经转出了。企业所得税也不抵扣，让我调整2021年企业所得税申报表，这个怎么调整呢
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@董孝彬老师，别的老师别回答
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CPA课程在3月2号就听完了，现在只剩做题了。 现在怎么计划比较好，我每天至少学习多长时间，每天至少做多少题？我想的先把客观题做一遍，客观题做完再做主观题，现在做到会计的无形资产那一章节了，财务管理还没有做。我先做的会计学堂的题库，因为好多做题书书籍还没有出版呢。我是先做会计再做财管，还是两个同步做呢？如果说我把会计学堂的题库做完，然后550题和轻二 选一个的话，我每天至少学习多长时间，每天至少做多少题呀？就是我准备比如说这一天做客观题，我就这一天只做客观题，做主观题，我就只做主观题。所以单做客观题每天至少做多少道，单做主观题每天做多少道？
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CPA课程在3月2号就听完了，现在只剩做题了。 现在怎么计划比较好，我每天至少学习多长时间，每天至少做多少题？我想的先把客观题做一遍，客观题做完再做主观题，现在做到会计的无形资产那一章节了，财务管理还没有做。我先做的会计学堂的题库，因为好多做题书书籍还没有出版呢。我是先做会计再做财管，还是两个同步做呢？如果说我把会计学堂的题库做完，然后550题和精2选一个的话，我每天至少学习多长时间，每天至少做多少题呀？就是我准备比如说这一天做客观题，我就这一天只做客观题，做主观题，我就只做主观题。所以单做客观题每天至少做多少道，单做主观题每天做多少道？
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老师，如果我们有一台挖掘机，请的合格操作工，给这个操作工发的劳务费，他这个劳务费应该记在机械里面还是单独的劳务费里呢？如果我们是租赁的挖掘机，包括施工人员，给的机械租赁费，这个是不是单独的记在机械的成本里面？
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老师好！请问研发支出二级科目，研发项目名称，财务自己定的名称，从后期高企申报角度，可用吗？问了第三方机构，只说让我把研发费用做到总账里面，不提项目名称，但是我用的记账凭证，没有研发项目名称，无法保存凭证。请教这个有怎么处理的吗？
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老师净资产是什么，怎么看
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老师，银行回单备注收结汇性质：122990其他未纳入海关统计的货物贸易是什么意思？
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请问朴老师在线吗？昨天的问题还没结束，还有问题要请教
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调整分录 借库存现金1000 现金流项目名称这里选什么 借管理费用-1000
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也就是说税务类的基本都不用调，特例工会经费不得超过工资的2%（是2023年全年工资总和吗，还是当月）
不超过就不需要调整就是。
那超过是按 2023年全年工资总和吗，还是当月）
全年的全年的累计收入。
好的 谢谢
不用客气，工作愉快。
您好 我还想问一下 如果超过是按照超过部分调出来吗？
超过的调整就是了。比如工会经费超过工资的2%，剩余的那一部分调增。
好的好的 谢谢 老师
不用客气，工作愉快。
老师 我还想问一下 建筑安装工程公司 成本-租赁里面 运费没有票 这个调出来记到企业所得税那个项目里面
项目上发生的都做到工程施工里面确认收入之后，结转到主营业务成本纳税调整明细表扣除项目30栏纳税调增就行。
（十七） 其他 这个对吗？
是的对的，是这一个的
好的 好的 谢谢
不用客气，工作愉快