Q
500万以下固定资产在年度汇算清缴时一次性税前扣除了，但是会计做账每月都要正常计提折旧，那第二年，季度预缴企业所得税时，会计每月计提的折旧费用还正常税前扣除吗？ 还是剔除去呢？
2024-05-01 11:20
2024-05-01 11:21
季度预缴的时候可以扣除，但是汇算清缴的时候需要纳税调增。
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Q
老师，请问固定资产一次性折旧在2020年时扣除了，2021年每年还在计提折旧，这个折旧需要调增，是在汇算清缴时在调增是吗？平时每季度申报还是正常的按报表数字填报是吗？
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Q
以前年度一次性扣除的固定资产，今年的汇算清缴是不是在5列税收折旧额里面把本年正常计提的折旧减去，然后得出的纳税调整金额就是这个固定资产今年计提的折旧
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Q
老师好，固定资产去年加计扣除已经在汇算清缴的时候全部扣除了。但是今年账面上还是每个月计提折旧的，那明年做今年汇算清缴的时候是不是要把今年折旧的部分调增缴企业所得税呀？
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Q
老师，请问一下，平时做账每个月有正常计提折旧的，那企业所得税季度预缴申报的时候，需要填这个填吗？还是只有加速折旧，或一次性扣除才需要填呢？
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Q
老师好，一季度有一次性扣除折旧业务，但企业所得税季度预缴申报表中资产加速折旧摊销表没有填，现在二季度了想着用不用更正一下报表，二季度也有一次性扣除，陆续后面还会有固定资产折旧一次性扣除的，这样的话是都不填了到明年汇算清缴再填还是更正了按季都填一下
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