Q
老师好，固定资产去年加计扣除已经在汇算清缴的时候全部扣除了。但是今年账面上还是每个月计提折旧的，那明年做今年汇算清缴的时候是不是要把今年折旧的部分调增缴企业所得税呀？
2023-03-29 16:26
2023-03-29 16:31
同学你好 对的 直接调增就可以了
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Q
20年年终汇算清缴的时候固定资产一次性加计扣除了，原价是495992.97，累计折旧64715.73，纳税调增金额为431277.24，可是平时做账的话还是每个月在正常折旧，21年度的汇算清缴，固定资产是不是应该调增，调增的这个金额怎么得来？
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Q
以前年度一次性扣除的固定资产，今年的汇算清缴是不是在5列税收折旧额里面把本年正常计提的折旧减去，然后得出的纳税调整金额就是这个固定资产今年计提的折旧
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Q
老师好，固定资产去年加计扣除已经在汇算清缴的时候全部扣除了。但是今年账面上还是每个月计提折旧的，那明年做今年汇算清缴的时候是不是要把今年折旧的部分调增缴企业所得税呀？
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Q
500万以下固定资产在年度汇算清缴时一次性税前扣除了，但是会计做账每月都要正常计提折旧，那第二年，季度预缴企业所得税时，会计每月计提的折旧费用还正常税前扣除吗？ 还是剔除去呢？
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