你好！我想咨询下当月购入固定资产下月才计提折旧吧

你好！老师，我想问下之前老会计入帐，借:其他应付款-股东名字，贷:实收资本，这个没有通过公户算实缴吗

这个是可以当做债转股的实缴的，可以

但是这个没有通过公户工商后台还没有认定实缴

这个不影响的，您好，因为开始有实际流水

12月结转进项税，借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税-72741.5，′贷:应交税费-应交增值税-进项税额67445.41，应交税费-增值税留抵税额5296.09

你帮我看下去年结帐做的对吗

对，相当于未交增值税，直接到留底了这个

但是这留抵一直挂着到这个月，我2024年有销项怎么没有冲销？

你的意思是一直都没有销项税额吗

我的意思是有销项但是一直有余额

有销项，但是这个留抵一直挂着

需要用你的销项，去冲减留底这个金额，这样才可以，做一笔分录就可以

怎么做分录，这笔分录每月有销项都要做吗？

现在是不是应交税费——未交增值税，在借方，这个

从2024年开始产生也有进项税，去年12月结转销项税，借:应交税费-销项税额，贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税，每月产生有销项和进项怎么结转？

那这样的话，比如销项进项就是  借 应交税费 应交增值税销项税额    应交税费 未交增值税 贷 应交税费 应交增值税 进项税额

这样每月做一笔这样分录，进项和销项互冲，之前留抵余额就慢慢结平了对吗？

嗯对，就是这样处理的

如果当月只有销项没有进项是不是不需要做这笔分录？