无票的成本，入账时候是借库存商品--暂估，贷银行或应付账款吗，还是按照实际到货的入库，不做暂估

老师 我商品先到 做暂估入库的时候 会计分录是借库存商品 贷应付账款-暂估应付账款 实际收到发票的时候 做的分录是借应付账款-暂估应付账款 贷应付账款-某公司 但是发现 暂估做多了或者少了要怎么处理

暂估库存商品 借:库存商品-暂估入库 11万贷 :应付账款11万 收到商品发票9万，借:库存商品 9万 贷:库存商品-暂估入库 分录可以这么写吗，我们实际收到11万的货，应付账款也是11万，但是对方只开了9万的票，合规的情况下账务是这样处理的吗

　　企业购买货物，验收入库但尚未收到发票时，应暂估入库： 　　借：库存商品（或原材料等科目） 　　　　贷：应付账款——暂估应付账款 　　企业取得对应发票后冲减暂估时： 　　借：库存商品（或原材料等科目）（红字） 　　　　贷：应付账款——暂估应付账款（红字） 　　企业按照发票内容进行入账时： 　　借：库存商品 　　　　应交税费——应交增值税（进项税额） 　　　　贷：应付账款——公司名称 最后一步库存商品这里是按照发票是的数字编制吗

2022年，暂估入库并且结转成本 借:库存商品，贷:应付账款-暂估 借:主营业务成本，贷:库存商品 2023年，收到发票，冲销暂估 借:应付账款-暂估，贷:库存商品 请问是否需要做分录冲成本？

做暂估的分录怎么做呢？ 未到货时候：借：库存商品 贷：应付账款——暂估应付款 结转成本：借：主营成本 贷：库存商品 等发票到货后呢？ 借：库存商品 贷：应付账款——A公司 然后在冲销：借：库存商品 贷：应付账款——暂估应付款吗？ 这样做对吗？ 还有就是发票没到货的时候 能不能结转成本呢？