演示账套

汇算清缴时，商业保险不可税前列支，如果开了专票且税金转出了，这部分也不能税前列支调增应纳税所得额吗

2024-05-08 11:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-08 11:32

对的是的，是这么做的。

2024-05-08

您好，用以前年度损益调整这个科目，调整

2023-02-23

1、借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交增值税（税务稽查调整） 2、借：应交税费——应交增值税（税务稽查调整）贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 3、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 4、计提企业所得税，分录是：借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交企业所得税 5、缴纳增值税、企业所得税及增值税附加税，以及税款滞纳金的分录是：借：应交税费——未交增值税借：应交税费——应交城建税借：应交税费——应交教育费附加借：应交税费——应交地方教育附加借：应交税费——应交企业所得税借：以前年度损益调整贷：银行存款 6、借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整

2021-09-27

你好，你结转了成本没有？结转了才需要纳税调增，没有的不用。

2024-04-12

你好，对方是个人还是单位？

2022-04-06