企业的哪些经营活动会造成流动性风险紧张？流动性风险紧张的判断依据有哪些？

你好！企业的某些经营活动可能会导致流动性风险紧张，主要涉及以下几个方面： 1. **盈利能力下降**：如果企业长期亏损，那么其资产的流动性自然会降低，因为没有足够的现金流入来维持日常运营。 2. **存货或应收账款占用过多资金**：即便企业盈利良好，但如果赚得的钱大部分都被存货或者应收账款占用，没有及时回笼资金，也会引发流动性风险。 3. **经营周转支出增加**：这可能是由于原材料价格上涨、薪酬成本增加等因素导致的生产运营成本上升。 4. **短期债务偿付压力**：当企业的流动负债主要由短期债务组成时，若遇到经济波动或融资环境收紧，可能会面临较大的偿债压力。 5. **资产负债管理不当**：“短借长用”的做法会使企业在资金链出现问题时难以应对突发状况，从而陷入流动性困境。 判断流动性风险紧张的依据可以包括以下几个指标： 1. **货币资金安全存量**：这是衡量企业是否保持了足够的现金储备以应对日常运营和偿还即将到期的债务的重要标准。 2. **流动性监管指标**：如流动性覆盖率、净稳定融资比例等，这些是监管机构用来评估银行流动性风险的常用指标。 3. **流动性比率**：例如流动比率和速动比率等，通过比较企业的流动资产与流动负债的关系，可以对企业短期内支付到期债务的能力做出判断。 4. **财务健康状况**：企业的财务状况和信用状况也是判断流动性风险的重要依据，如财务报表分析、信用评级等。 5. **市场情况**：市场的整体流动性状况也会影响到个别企业，如在金融危机期间，市场流动性枯竭可能导致企业的流动性风险急剧升高。 综上所述，企业在日常经营活动中应关注并优化盈利能力、存货和应收账款管理、控制经营成本以及合理规划财务结构，以避免出现流动性风险紧张的局面。同时，通过对上述关键指标的监控和分析，企业可以及时发现并采取措施应对潜在的流动性风险。

筹资活动现金流量净额如果是负数，表明本年（或本期）吸收的投资（含股权、借款等）金额小于偿还债务、分配股利等金额，即流出比流入多。 投资活动现金流量净额如果是负数，表明本年处置固定资产、无形资产和长期股权投资所收回的现金小于投入固定资产、无形资产和长期股权投资的金额，即流出比流入多。

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