一个企业利润亏损的会计上，然后汇算调增了其他，交了所得税，那么会计报表的未分配利润依旧是亏的吧和汇算清缴的A106000表企业所得弥补亏损明细是不一致的，这俩者没有关系吧
您好，这个的话是没有关系的
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如果汇算清缴前是亏损，汇算清缴调整后是盈利，补缴税款，那么第二年一季度计算所得税预交时就不用弥补上年会计利润的亏损了吧？
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老师，公司2019年12月开始亏损了，今年6月有了盈利，本季度报企业所得税是不是可以弥补亏损，报表是不是直接就带出来了数，公司一个老师是这么说的：你那个亏损弥补以前年度亏损，只能通过所得税汇算，今年盈利了以后，比如说你现在盈利了，你只能到一季度的时候，必须把税先给他交了，你那个是亏损表的，只有到你所得税汇算的时候才能出现的，你平常填的时候都是那个所得税汇算，就是说季度内光有那个所得税汇算那一张表，哪儿️那个弥补亏损的那张表啊，弥补亏损那一张表只有到所得税汇算年报的时候才显示了。他说的不对吧
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我想问一下，我单位在以前年度汇算清缴时，有纳税调整增加额，加上去只是减少了纳税调整后所得（亏损），并没有要交税。离职的会计没做任何分录。我发现现在的资产负债表上的未分配利润与21年企业所得税弥补亏损明细表上的当年可结转以后年度弥补的亏损额不等了，就相差那笔纳税调整金额。现在我是不是要做分录把资产负债表与企业所得税报表做平？要做的话，分录怎么做？ 小企业会计准则
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22年成立的分公司，单独核算的分公司，22年没有纳税调整事项，汇算清缴的企业所得税亏损明细表里面的亏损金额应该和财务报表利润表里面的未分配利润金额一致吧！但是最后两个表相差了主营业务税金及附加这个数字，这是怎么回事？
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所得税汇算清缴，弥补亏损明细表，之前年度都没有负数。这个负数指的是每一年经过汇算清缴后的所得额。都是单独一年的，不会累计。没有负数，意味着今年缴税了，假设不涉及调增调减，也不能弥补亏损，就不会退税。跟利润分配-未分配利润负数无关。 以上理解对吗
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就是说会计上利润分配亏了，或赚，只是影响股东分红的问题，A106000表只是调增调少所造成的问题，这俩者不需要更正报表，是不是这样
嗯对理解的是对的
那我想问下，之前年度利润做出来是4%赚了，如果2024年利润是亏的，会不会引起税务风险
这个是不会引起风险
那是不是说我会计上是白条入账导致会计利润亏损，然后汇算清缴我纳税调增没有发票的，在纳税调增30拦其他，补缴一点税，这样是不是没问题的……
嗯对，一点问题也没有哈，理解了就好
那这样的话，注销的话，是不是说最后利润分配是亏的，也就不用缴纳分红个税！是这样吗
对啊，最后亏的，不需要
我就是担心，以前会计做起来有利润，我做起来没利润，导致税负率达不到，有税务风险
没事，现在理解了就好的
问题是经营这么多年的公司，按理说利润不能是亏的吧，
那不一定，有的企业，连续3-5年亏损