中级会计，里边有总分公司合并报表知识点吗，好像中级讲的合并报表说的是，母子公司的情况，那总分公司的话，和母子公司编报表啥区别，总分公司不是得提交税务局所得税合并报表吗

那电子税务局，总分公司合并报表模板有吗，四表一注吧，或是exce表格的那里能下载，老师，您申报的时候有导出来模板吗？今天汇算清缴的时候我发现，那个电子税务局报表可以下载模板在模板excle表格填写数据

后上传到电子税务局也行

不用在线一个一个填写汇算清缴的报表

没有模板的话，自己在Excel里面合并好后，直接税务局系统按照合并数据填写申报

跟我们进销存，下载模板，倒进导出那个一样

跟我们进销存，下载模板，倒进导出那个一样 这个税务局是没有的，同学

有吧，我下载下来就是这样的呀

这个不是合并模板，这个是填写申报数据的表格，同学

对，这就。汇算清缴的时候，下载下来的表格，在这个表格里边填写相关数据导入到电子税务局，他就不用在电子税务局手动填写这些报表了是吧

所以这个不就是跟我们进销存软件里导入导出的时候的那个模板

是的，这个是直接填写数据的表格的

然后总分公司汇算清缴的时候填写的报表，不也是有这样的表格填写的这种表格吗？然后这种表格我想看的话，因为我现在没有总分公司的业务，进电子税务局看不到，我想看这样的表格的话，我怎么弄？怎么去取得这样的表格或是总分公司申报，汇算清缴合并报表的四表一注的表格模板

合并的话，是你们自己做的，自己在Excel中加和，抵消，最后有个定数

那我能这样理解吗，所谓的总分公司汇算清缴的时候在总公司所在的城市，电子税务局合并申报企业所得税的意思是，汇算清缴的时候的我上面那样的表格，一样的只是我把合并的数据填进去，表头是总分公司企业所得税，汇算清缴，四表一注吗

我现在没有总分公司的那个概念，您要是实操中实际操作过，能给说一下这个流程吗

所谓的在总公司，合并申报的话，跟总公司自己申报，在电子税务局层面有啥区别

那我能这样理解吗，所谓的总分公司汇算清缴的时候在总公司所在的城市，电子税务局合并申报企业所得税的意思是，汇算清缴的时候的我上面那样的表格，一样的只是我把合并的数据填进去，表头是总分公司企业所得税，汇算清缴，四表一注吗 是的，同学

其实仅仅申报税的话，不用这么复杂的

逻辑就是总公司，加上分公司，合计然后减去内部往来内部交易，这个的

那分公司那边预扣预缴的时候，应该都申报了企业所得税，要放到总公司这边的话，那分公司汇算清缴的时候怎么办？都填写零吗

内部往来内部交易的话，不是还得算实现未实现部分的抵消吗？不什么30%实现了销售70%, 没有销售出去什么的，乱七八糟的那些吗不

实操当中也这么麻烦的弄吗？还是都算卖出去了

你们汇算清缴，税务局有没有要求必须汇总

如果你们前期季度是按照单个预交的话