公司收到劳务发票，代扣代缴个人所得税怎么计提？计提分录怎么做？

你好，你看一下发票有备注支付企业代扣代缴吗？如果没有的话，看他的完税证明是不是已经交了个税。如果没有交个税的话，问一下你税务局需要代扣代缴吧。

2024-05-13

你好这个是借应付账款贷。银行存款，应交税费，应交个人所得税。然后交纳的时候，借，应交税费，应交个人所得税，贷，银行存款。

2024-05-13

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2021-04-14

你好，劳务公司代扣代缴个人所得税借：相关科目，贷：银行存款，应交税费—个人所得税借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款

2023-06-25

您好，您这个是什么意思？

2024-05-13

齐红老师解答 2024-05-13 10:45

借管理费用、劳务费等贷银行存款应交税费，个税。

快账用户3505 追问 2024-05-13 10:48

当时做的借主营业务成本-设计费，贷应付账款。没有计提个人所得税。现在缴纳过了。怎么不提

齐红老师解答 2024-05-13 10:49

你们单位承担还是个人从收入里面扣除？

如果你们单位承担的话，就做营业外支出。

快账用户3505 追问 2024-05-13 10:50

单位承担

齐红老师解答 2024-05-13 10:51

你好，做营业外支出还有哪一个？

不会的话，我给你写借营业外支出贷应交税费个税借应交税费个税贷银行存款。

快账用户3505 追问 2024-05-13 10:54

这个可以税前扣除吗

齐红老师解答 2024-05-13 10:56

不可以的，企业承担的不行。

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