老师，我公司4月垫付职工个人所得税，于5月收回。该怎么做会计分录。
对于你公司4月垫付职工个人所得税，然后在5月收回的情况，可以按照以下步骤进行会计分录： 4月垫付职工个人所得税时： 借：应交税费——应交个人所得税（或“其他应收款——代垫个人所得税”） 贷：银行存款 这里，你公司在代垫个人所得税时，将这部分金额作为应付款项（应交税费或其他应收款）记入账目，同时从银行账户中支出相应金额。 5月收回垫付的个人所得税时： 借：银行存款 贷：应交税费——应交个人所得税（或“其他应收款——代垫个人所得税”） 当公司从职工或其他渠道收回代垫的个人所得税时，应将这笔金额重新记入银行账户，并冲销之前记录的应付款项。
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老师您好，我们是房地产开发公司。售楼部装修时4月份预付工程款10万，5月份付款20万元。（装修好）都是付给个人。合同价：38万万已付30万，还未付8万（张三） 4月份会计分录 借：长期待摊费用10万 贷：预付账款—张三10万 借：预付账款—张三10万 贷：银行存款—农行10万 那我5月份会计分录怎么做？ 6月份收回10万发票我该怎么做账呀？ 9月份收回了28万的发票我该怎么做会计分录？
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甲公司转账垫付职工本月需统一购买的国家建设债券款300 000元。这个职工薪酬的会计分录该怎么做老师呜呜呜
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你好，公司7月垫付员工6月个人所得税，请问怎么做分录
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12.A公司4月3日，根据“工资结算汇,总表”结算上月应付职工工资总额1724000元，代扣职工房租120000元，企业代垫职工家属医药费10000元，代扣职工个人所得税共计16000元，实发工资为1578000元。做会计分录
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老师，公司4月替员工垫付的社保部分，5月发工资时候扣除，这个垫付的社保费用申报个人所得税是算到4月还是5月
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只体现应交税费-个人所得税，不通过其他应收款体现已经垫付的资金，可以吗老师
目前的情况是：工资在5月发放，个税也应该在5月工资里扣除后缴纳，但是提前在4月扣了个税
你这里有点乱，我不是特别清楚你的支付逻辑。我把大多数公司做账的流程给你写下分录 计提工资，借：费用，贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款—社保公积金，贷：应交税费—个税。 支付个税分录，借：应交税费—个税，贷：银行
老师，正常的思路我也没问题，主要这次因为我们拖欠工资，计划是在4月末补发的，但因为工资系统原因，导致在5月份初才发了工资出去，但个税在4月末计算出税款后就直接申报缴款了，所以就是4月没发工资，但垫付了个税，而且个税没在工资表里计算扣除，是5月初把工资发出去又把个税单独收回的
你工资 5 月才发放，那4 月就先做计提，借：费用，贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款—社保公积金，贷：应交税费—个税。然后 4 月再补一个分录，借：应交税费—个税，贷：银行。5 月发放工资的分录是，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行。