老师，比如说4月还欠增值税1万5万直接申报抵减了 分录怎么做 4月计提 借应交税费-应交增值税-转出未交增值1万 贷应交税费-未交增值税1万 借营业税及附加1000 贷城建500 教育地方费附加500 5月申报就抵减了 借应交增值税-未交增值税1万 应交税费-城建/教育/地方 1000 贷应交税费-应交增值税-加计扣除 借应交税费-应交增值税-加计扣除 贷营业外收入-加计扣除 还是5月份的分录4月份就直接合并一起写上

她把收入抵减做到4月份了，这样一正一减不交税了，这样做对吗

您好，不好意思，我刚才断网了。 这样不对的，不是小规模的免税，我们不计入营业外收入，实际加计在其他收益

我们是小企业准则

收入抵减做到4月份了，这样一正一减不交税了，这样做对吗

您好，小企业准则也是这样计账的，这是加计以后的税法文件规定的，没有其他收益我们添加一个 2.他这个分录也不错，加计后也不交增值税，就是这个科目不合规范

哪个科目不合规范

您好，下面这2个科目在税法书上都是没有的 借应交税费-应交增值税-加计扣除 贷营业外收入-加计扣除 在实际缴纳增值税时的账务处理： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（按实际纳税金额） 其他收益（按加计抵减的金额）

那以后到底怎么做啊，收入做在所属期吗 4月算下来交税，5月加计抵减了，到底做在哪个月，

您好，规范是做在5月的，实际缴纳时

销-进-留抵=1万，当时算下来要交1万，到申报的时候加计抵减所以不需要交了，这个分录怎么做呢

在税法上没有科目，那老师写什么科目。我们是小企业会计

您好，好的，我来写分录，只要加一个科目  其他收益 借：应交税金-未交增值税   10000 贷：其他收益   10000 这个分录在5月，我们申报月

小企业会计准则，你其他收益加哪里

销-进-留抵=1万还是销-进-留抵-加计抵减=0万？这两个哪个计算是正确的

您好，其他收益科目编码6117，添加一下 2.是销-进-留抵-加计抵减=0，我们实际也不交增值税

老师这个是什么企业会计准则吗？

是销-进-留抵-加计抵减=0假如用这个的话，当月计提当月抵减

您好，稍等，我来截图。这个确实是新会计准则，那您还是用营业外收入

是销-进-留抵-加计抵减=0假如用这个的话，当月计提当月抵减

有个老师说销-进-留抵=应交

您好，我们申报月用到加计扣除的 销-进-留抵=应交，这是未加计前的应交，我们加计扣除后，不用交了就是0

老师，那个分录就是4月份 借应交税费-应交增值税-转出未交增值1万 贷应交税费-未交增值税1万 借营业税及附加1000 贷城建500 教育地方费附加500 借应交增值税-未交增值税1万 应交税费-城建/教育/地方 1000 贷应交税费-应交增值税-加计扣除 借应交税费-应交增值税-加计扣除 贷营业外收入-加计扣除

借应交增值税-未交增值税1万 应交税费-城建/教育/地方 1000 贷应交税费-应交增值税-加计扣除11000 借应交税费-应交增值税-加计扣除11000 贷营业外收入-加计扣除11000